Um modelo econométrico para previs?o de impostos no Brasil

摘要

O objetivo deste estudo é modelar as séries individuais para uma amostra de tributos que corresponde por cerca de 80% da carga tributária bruta brasileira. Para isso, usou-se um modelo linear dinamico bayesiano com parametros variáveis. A aplica??o deste modelo tem como justificativa as altera??es sucessivas ocorridas no sistema tributário nacional que podem implicarem mudan?as nas elasticidades relevantes. Os resultados obtidos corroboraram a expectativa quanto à adequa??o desta metodologia. De um modo geral, temos que os valores observados para a previs?o condicional fora da amostra ficaram dentro do intervalo de confian?a, sendo que o erro de previs?o n?o se situou acima de 10% nos seis primeiros meses. Os valores das elasticidades na maioria dos casos ficou abaixo da unidade.