现金流分析下的财务内控管理模式构建研究

摘要

一、现金流分析。现金流分析是对企业现金流入与流出的全部资金活动进行分析的一项工作。现金流分析主要包括以下三个方面:(一)经营活动现金流分析经营活动现金流是企业开展运营活动形成的现金流入与流出,在现金流分析中,要建立起完善的财务指标体系,以反映出企业经营现金流状况。具体包括:应收账款占流动资产比率、应收账款周转率、坏账率、存货占流动资产比率、营业收入现金比率、总资产现金回收率、现金负债总额比等指标。