关于完善保证金账户管理问题探讨——以天津市为例

摘要

国内信用证和银行承兑汇票业务中,银行会通过设立保证金账户,要求开证人和出票人存入保证金的方式,防范业务风险。但是由于保证金账户及账户内存款所有权仍归属于客户,在实践中存在因客户与第三人存在纠纷而导致保证金账户被冻结甚至扣划的案例。本文通过天津地区某银行一起诉讼案例为引,通过对天津地区商业银行保证金账户进行调查,发现多数银行在保证金账户开立和管理方面存在漏洞,并提出相关建议。