基于财务控制的现金流量比率分析

摘要

现金流量比率分析是企业现金管理的重要工具,它可以评估现金的利用效率和未来的潜力,可以帮助企业准确地了解过去的营运状况,并科学地预测和规划未来企业的经济活动。在传统的现金流比率分析之外,分析经营活动中现金流量比率、现金债务率、现金周转周期等九个方面的比率指标具有重要作用;在管理实践中企业应设置一个专门的监管现金的机构;在现金比率分析中应多使用平均数等动态的数据和有良好依据的预计数据;在财务软件中应创建现金流量的分析模块等,为及时、准确的控制现金流提供技术支撑。