如何分析现金流量表

摘要

一、我国现金流量表编制的基本特点 1．现金及现金等价物的流入和流出是本表的编制基础。其中现金是指企业的库存现金以及可随时用于支付的存款及其他货币资金，而现金等价物是指企业持有的期限短、风险小、流动性强的三个月以内到期的短期债券投资。通过现金及现金等价物流入和流出信息的反映，可据以评价企业支付能力、偿债能力，亦可据以预测企业未来的现金流量。