FATF反洗钱互评估背景下强化我国受益所有人身份识别的借鉴与启示

摘要

文章分析了FATF反洗钱互评估背景下受益所有人在国际上的主要适用和新的标准要求,包括反洗钱、反恐怖主义融资、国际税收协定、公司治理结构及披露义务等,指出受益所有人身份识别中存在的难点与困境是开户资料真伪辨别难、真实所有权结构识别难、与客户沟通难,并提出完善相关立法、建立和充分利用反洗钱监控名单信息系统、优化企业治理结构等对策建议.