金融企业内部控制中存在的问题及构建策略探讨

摘要

对具有高杠杆性、高关联性及高风险性的金融行业来说,尽管其自改革开放以来取得了较大的成绩,但作为金融业的主体金融类上市公司,在世界金融一体化的大环境下,不断加强自身的内部控制建设并提高内控水平依然是行业需要关注的重点.本文基于对金融业内部控制、PDCA循环模型等相关理论的认识,以AK公司为案例,分析了金融业内部控制存在的问题,探讨了PDCA循环模型下构建金融业内控体系的可行性,并对内控体系进行了初步构建,同时还结合内控中存在的问题,提出了推动金融业内控体系有效运行的对策,以供参考借鉴.