企业资金管理专项审计的风险点及审计意见

摘要

企业资金管理是企业管理中的核心之一,尤其是大型企业,因层级复杂,业务多样,合作银行较多,容易造成资金管理不到位,让企业损失利益。一、资金管理工作的重点1.资金支付、内部结算工作:对财务印鉴、网银秘钥的日常管理,严格执行不相容岗位相分离制度,确保资金支付安全;按照集团企业“先内后外”的支付原则,统筹安排优先支付集团内部单位欠款,不恶意拖欠内部,最大限度保障成员单位之间的资金周转。