回款周期性企业货币资金的统筹管理

摘要

一、绪论 货币资金是企业资产的重要组成部分，企业货币资金的管理情况会直接影响到企业的现金流量，具有回款周期性特征的企业对资金的管理更加困难。企业回款的周期性根据企业经营特点确定，往往是由客户付款的周期眭所导致，企业的采购政策遵守严格的资金管理制度，其资金的审批、支付有着比较严格的流程与时司安排，