枣庄供电公司营财一体化项目资金风险管理研究

摘要

公司的生存与发展离不开资金的运转，资金是公司的经济命脉，是衡量一个公司是否能够长期生存和发展的必须保障，如何能在生产经营过程中保证资金的安全性、高效性及合理性，对一个处于不断进行电力体制改革中的公司至关重要，同时也是公司财务人员所需要探索和研究的问题。
　　供电公司的主要资金来源于电费、小区配套费、自备电厂备用费等营业性资金收入，主要营销支出在于购入电力费的支出，如何将营销过程中的资金收入及资金支出等业务，与财务的账务、系统挂接，实现系统间的融合，数据间的融合，使公司资金链顺畅发展，营财数据统一，降低资金风险是供电公司所面临的重要课题。目前，国家电网公司正在积极推行营财一体化体系建设，枣庄供电公司认真贯彻上级方针政策，营财一体化项目尚处于试点过程中，在项目试点的初期，资金管理还存在技术、管理等风险，那么，在管理的过程中，如何使用风险管控手段，降低风险概率、规避资金风险，科学合理的制定营财一体化项目实施方案，是本文研究的重要课题。
　　本文首先介绍了当前营财一体化项目的实施背景、实施前提及重要意义，根据国内外研究现状及风险管控的方式方法，从业务数据量多、营财系统不衔接、业务人员水平低、操作流程复杂、市场经济形势下滑、国家电力体制改革等几个方面，综合分析了当前公司所面临的危机，及资金所存在的四个主要风险源;在此基础上，根据对风险源的研究，收集资料，对风险形式进行合理评价，采用德尔菲多名营销及财务专家多次、重复匿名评价法及模糊数学综合评价法，综合考虑所有风险因素的影响程度，设置权重区别各因素，根据最大隶属度原则，测评风险因素的影响程度。本文最后，根据对风险因素的综合分析结果，提出基于技术风险、管理模式风险、市场风险、政策风险的风险规避措施，采取电子化对账、银电联动、规范营销及财务业务操作流程、强化制度建设，强化责任考核，促进公司各项资金管理规范化，有力提升公司财务管控水平，将营财一体化工作真正落到实处，增强对电力客户服务的营销能力。

目录

声明

摘要

1．1 研究背景及意义

1．2 国内外研究现状

1．2．1 国外研究现状

1．2．2 国内研究现状

1．3 研究思路和框架

1．4 研究方案与预期难点

1．5 预期成果与可能的创新点

第2章 风险管理基本理论

2．1 风险管理基本概念

2．1．1 风险管理定义和目标

2．1．2 风险管理特点

2．2 风险识别基本理论和方法

2．3 风险评价基本理论和方法

2．4 风险规避策略基本理论和方法

2．5 本章小结

第3章 枣庄供电公司营财一体化项目资金风险源识别

3．1 营财一体化项目介绍

3．2 技术风险因素的识别

3．2．1 数据量多的技术风险

3．2．2 营财衔接系统风险

3．3 管理模式风险因素的识别

3．3．1 人员组织结构风险

3．3．2 流程模式风险

3．4 市场风险因素的识别

3．4．1 对市场需求风险

3．4．2 对市场供给风险

3．4．3 市场宏观风险

3．5 政策风险因素的识别

3．5．1 国家政策导向风险

3．5．2 竞争形势介入风险

3．6 本章小结

第4章 枣庄供电公司营财一体化项目资金风险评价

4．1 风险评价目的、原则

4．2 风险源评价

4．2．1 技术风险的评价

4．2．2 管理模式风险的评价

4．2．3 市场风险的评价

4．2．4 政策风险的评价

4．2．5 综合评价

4．3 本章小结

第5章 枣庄供电公司营财一体化项目资金风险规避

5．1 技术风险的规避策略

5．1．1 电费对账系统

5．1．2 银行电子化对账

5．1．3 实时到账公务卡对账系统

5．1．4 其他营业性费用规范化管理

5．1．5 购电费规范化管理

5．2 管理模式风险的规避策略

5．2．1 强化制度建设

5．2．2 强化标准流程执行

5．2．3 强化责任考核

5．2．4 定期开展自我风险评估

5．2．5 人员集约化管理

5．3 市场风险的规避策略

5．3．1 资金监控

5．3．2 客户分析

5．4 政策风险的规避策略

5．5 本章小结

第6章 研究成果和结论

参考文献

致谢

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