我国城市商业银行操作风险的经济资本计量及业务流程优化

摘要

近年来，国际银行业操作风险大案、要案频发，损失程度严重，使巴塞尔委员会将操作风险列为银行三大风险之一，与信用风险、市场风险一样要求对其分配经济资本，并对管理操作风险，建立完善的操作风险管理系统进行了持续的研究。而我国银行业在中行高山案、建行张恩照案等操作风险事件接连发生后也必须开始思考如何控制管理操作风险。这也是我国金融行业全面开放，银行业提高自身竞争力的必然要求。但是世界上目前还没有一家银行成功建立了完善的操作风险管理系统，我国银行业对操作风险的管理实践更是处于初级阶段。城市商业银行是我国银行业中一支有力的竞争力量，虽然我国城市商业银行已经开始对包括操作风险在内的风险管理有了一定的认识，但是定性的成分大于定量。
　　 本文以我国城市商业银行为研究对象，选取了两家资产规模和业务范围相似的宁波银行、南京银行，对其操作风险经济资本量化和银行业务流程管理进行了重点分析。研究发现，在计算两家城市商业银行操作风险经济资本时，年均收入指标与操作风险的联系出现了不一致，而半年的营业总支出指标的联系则相对准确，且经济资本水平更合理。但这一指标的合理性仍需进一步研究。我国城市商业银行亟需研发适合自己经营状况的模型，但是和国内其他类型的银行一样，城商行数据统计的缺失，成为量化管理的首要障碍。在操作风险管理这个问题上，根据巴塞尔委员会高级计量法的思想，对56种操作风险损失类型的损失程度的评估，应通过损失的发生概率和损失金额的大小得出结果。按照这种思想，银行对操作损失的发生金额缺乏可控性，但却对操作风险的发生概率具有控制能力。而银行操作风险案例，绝大多数操作风险来源于人员和系统，这两者在银行日常经营过程中集中于业务流程。因此如果对银行业务的操作流程进行优化设计，就可能达到降低出错概率，从而有效管理操作风险的目的。
　　 流程优化可以找出业务链中风险较高的环节，通过改变结构降低业务整体的出错概率，从而帮助银行控制、降低操作风险。本文以操作风险相对较大的南京银行为例，用假设的概率数据计算证明了独立的风险管理委员会对各个操作环节的深入监控、管理，能有效减小出错概率，即操作风险的损失概率。独立的风险管理委员会应当直接向董事会负责，同时向银行各分支机构派驻风险管理专职人员风险经理。这是操作风险管理系统的有利保证。银行在全行建立风险管理体系时，需要采取一系列风险管理措施，引进人才和制度。对于城市商业银行来讲，总行与支行或中心支行的两级扁平化组织架构，极大的方便了风险管理体系的建立，使风险管理的信息传递与反馈更加有效率。依据巴塞尔新资本协议的建议对银行操作风险进行管理，其成本也是非常高的。银行需要考虑到管理措施的成本与收益，做出最优化的决策。