声明
1.导 论
1.1 研究背景与意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 相关文献综述
1.2.1 内部控制缺陷研究成果
1.2.2 内部控制审计非标意见研究成果
1.2.3 文献述评
1.3 研究思路、研究方法与框架结构
1.3.1 研究思路
1.3.2 研究方法
1.3.3 框架结构
1.4 研究创新与不足
1.4.1 本文可能的创新
1.4.2 研究不足
理论基础
2.1 内部控制理论
2.2 信息不对称理论
2.3 信号传递理论
环保企业内控缺陷现状分析
3.1 节能环保行业的发展现状
3.2 节能环保行业的经营模式
3.3 节能环保行业的内控问题
案例分析
4.1 神雾节能公司介绍
4.1.1 神雾节能基本情况
4.1.2 公司背景与经营状况
4.2 神雾节能内部控制情况
4.2.1 神雾节能内部控制审计意见报告
4.2.2 神雾节能内部控制自我评价报告
4.2.3 小结
4.3 神雾节能内部控制缺陷分析
4.3.1 销售管理
4.3.2 审批程序
4.3.3 资金管理
4.3.4 供应商管理
4.3.5 存货管理
4.3.6 财务核算
4.3.7 对外担保
4.4 神雾节能内部控制五要素分析
4.4.1 内部环境
4.4.2 风险评估
4.4.3 信息与沟通
4.4.4 控制活动
4.4.5 内部监督
4.5 内部控制缺陷的经济后果
4.5.1 Z 值财务风险分析
4.5.2 财务绩效分析
4.5.3 诉讼风险分析
4.5.4 投资效率分析
4.5.5 市场反应分析
结论与建议
5.1 研究结论
5.2 建议
5.2.1 优化升级公司治理
5.2.2 建立健全风险评估
5.2.3 提高信息披露质量
5.2.4 加强控制活动管理
5.2.5 完善内部监管机制
参考文献
后 记
致 谢
西南财经大学;