声明
摘要
1．1．1研究背景
1．1．2研究意义
1．2研究思路与方法
1．2．1研究思路
1．2．2研究方法
1．3研究内容与框架
1．4创新点
2．1．1内部控制
2．1．2内部控制目标
2．1．3内部控制要素
2．2理论基础
2．2．1信息不对称理论
2．2．2COSO内部控制框架
2．2．3全面风险管理理论
2．3文献综述
2．3．1内部控制体系研究
2．3．2行政事业单位内部控制体系研究
2．3．3风险导向的高校内部控制体系研究
2．4风险导向的高校内部控制体系研究框架
2．4．1风险导向的内部控制体系特征
2．4．2高校内部控制体系特征
2．4．3风险导向的高校内部控制体系研究框架
第3章A职业技术学院简介及内部控制现状分析
3．1A职业技术学院基本情况介绍
3．2A职业技术学院内部控制现状
3．2．1内部控制环境方面
3．2．2内部控制风险评估方面
3．2．3控制活动方面
3．2．4信息与沟通方面
3．2．5内部控制评价与监督方面
第4章A职业技术学院内部控制风险点及成因分析
4．1A职业技术学院内部控制问卷调查
4．1．1问卷设计
4．1．2数据统计分析
4．2A职业技术学院内部控制风险点分析
4．2．1控制环境中的风险点
4．2．2风险评估中的风险点
4．2．3控制活动中的风险点
4．2．4信息与沟通中的风险点
4．2．5内部控制评价与监督中的风险点
4．3A职业技术学院内部控制存在问题的成因分析
4．3．1学校内部控制意识薄弱
4．3．2内部控制制度不健全、执行不到位
4．3．3信息沟通不畅
4．3．4内部监督流于形式
第5章风险导向的A职业技术学院内部控制体系构建
5．1A职业技术学院内部控制体系构建目标、原则及思路
5．1．1构建目标
5．1．2指导原则
5．1．3构建思路
5．2完善内部控制环境
5．2．1完善组织架构
5．2．2加强学校制度建设
5．2．3完善工作机制
5．2．4加强关键岗位管理
5．3建立健全风险评估机制
5．3．1提高风险管理意识
5．3．2健全风险评估机制
5．4规范内部控制活动
5．4．1预算业务控制
5．4．2收支业务控制
5．4．3采购业务控制
5．4．4资产业务控制
5．4．5合同业务控制
5．4．6专项资金业务控制
5．5健全信息沟通机制
5．5．1完善内部控制管理信息系统
5．5．2增强信息公开力度
5．6加强内部控制评价与监督
5．6．1完善内部控制评价机制
5．6．2强化内部监督力度
5．6．3切实发挥内部审计作用
第6章构建方案实施的保障措施
6．1加强学校内部控制培训
6．2成立临时工作推进小组
6．3分步推进构建方案
6．4充分利用信息化手段
7．1研究结论
7．2研究局限和展望
参考文献
致谢
山东大学;
