声明
第1章 绪论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 内部控制应用
1.2.2 内部控制有效性
1.2.3 文献述评
1.3 研究内容及方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 本文的创新点
第2章 内部控制有效性相关理论
2.1 内部控制基本理论
2.1.1 内部控制的含义
2.1.2 内部控制的要素
2.1.3 内部控制优化的原则
2.2 内部控制有效性基本理论
2.2.1 内部控制有效性含义
2.2.2 内部控制有效性识别
2.2.3 内部控制有效性评价
2.3 企业内部控制相关规定
第3章 紫金矿业内部控制有效性现状
3.1 案例选择与简介
3.1.1 案例选择
3.1.2 公司简介
3.2 紫金矿业内部控制现状分析
3.2.1 控制环境
3.2.2 风险评估
3.2.3 控制活动
3.2.4 信息系统
3.2.5 内部监督
3.3 紫金矿业内部控制有效性的问题
3.3.1 应收账款未及时收回
3.3.2 关联交易认定与审批不规范
3.3.3 成本费用内部控制松弛
第4章 紫金矿业内部控制活动有效性评价
4.1 内部控制有效性的测评方法
4.1.1 构建指标体系的基本原则
4.1.2 评价指标选择及体系构建
4.1.3 确定评价指标权重
4.1.4 数据处理
4.1.5 评价结果
4.2 内部控制有效性的分析
4.2.1 管理层现状有待改善
4.2.2 未有效识别关键控制点
4.2.3 权限划分不够明晰
4.2.4 内部监督机制有待完善
第5章 紫金矿业内部控制有效性存在问题的原因分析
5.1 紫金矿业内部控制设计存在问题的原因分析
5.1.1 内控制度体系尚不健全
5.1.2 企业内部控制制度设计有待加强
5.1.3 企业内部控制运行机制设计不规范
5.2 紫金矿业内部控制运行存在问题的原因分析
5.2.1风险管理团队专业素养不够
5.2.2 内部监督机构履职力度不够
5.2.3 内控文化环境还需优化
第6章 紫金矿业内部控制有效实施的建议
6.1 完善内部控制设计体系
6.1.1 健全完善内控制度体系
6.1.2 设计科学有效的企业内部控制制度
6.1.3 设计合理规范内部控制运行机制
6.2 提高内部控制运行效果
6.2.1 在董事会下组建风险委员会
6.2.2 监督企业内部控制体系的有效实施
6.2.3 夯实公司内控文化基础
6.3 强化内部控制实施的保障措施
6.3.1完善关联交易披露机制
6.3.2 规范职责权限
6.3.3 完善责任机制、确保监管到位
结论
参考文献
附录
个人简历 攻读学位期间发表的学术论文
致谢
华东交通大学;
