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致谢
第一章绪论
1.1研究背景及意义
1.2采购环节内部控制国内外研究概况
1.2.1采购环节内部控制国外研究概况
1.2.2采购环节内部控制国内研究概况
1.3研究思路
1.4文章的结构安排及创新点
1.4.1结构安排
1.4.2主要创新点
第二章内部控制风险理论综述
2.1内部控制风险理论基础
2.1.1内部控制风险内涵
2.1.2内部控制风险相关法规研究
2.1.3内部控制风险相关理论研究
2.2汽车制造企业采购环节内部控制风险理论基础
2.2.1采购环节内部控制风险内涵
2.2.2采购环节内部控制风险法规基础
2.2.3汽车制造企业采购环节内部控制风险理论研究
第三章汽车制造企业采购环节内部控制风险指标体系构建
3.1企业采购环节内部控制目标
3.1.1企业内部控制的一般目标
3.1.2企业采购环节的内部控制目标
3.2汽车制造企业采购环节内部控制现状
3.3汽车制造企业采购环节内部控制要素及存在的风险
3.3.1岗位分工与授权批准风险
3.3.2请购与审批控制风险
3.3.3采购与验收控制风险
3.3.4付款控制风险
3.3.5监督检查风险
3.4汽车制造企业采购环节内部控制风险指标体系的构建原则
3.4.1规范性原则
3.4.2适应性原则
3.4.3可操作性原则
3.4.4全面性和重要性相结合原则
3.4.5持续动态性原则
3.5汽车制造企业采购环节内部控制风险的评价指标体系
第四章基于证据理论的汽车制造企业采购环节内部控制风险评价模型
4.1风险评价方法概述
4.2证据理论概述
4.2.1 D-S证据理论的基本概念
4.2.2 Dempster的合成法则
4.3构建评价模型
4.4基于证据理论的多层次体系评价问题和方法
4.4.1多层次体系评价问题
4.4.2基于证据理论的多层次体系评价方法
4.5内部控制风险评价结果的预警分析
第五章案例分析
5.1案例选取及数据的获取
5.1.1BJ汽车有限公司采购环节内部控制情况简介
5.1.2案例数据的获取
5.2 BJ汽车有限公司采购环节内部控制风险案例分析
5.2.1指标的表示与初始资料的分析
5.2.2指标体系的评价
5.3内部控制风险预警分析及决策
第六章结论及展望
参考文献
附录:二级指标风险界定标准
攻读硕士学位期间发表的论文