上市公司对外担保的风险控制研究--以*ST新都为例

目录

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摘要

第1章引言

1．1．2研究意义

1．2文献综述

1．2．1公司担保

1．2．2担保风险控制

1．2．3文献述评

1．3研究内容及方法

1．3．1研究内容

1．3．2研究方法

1．4主要创新点

第2章担保风险的涵义及其控制框架

2．1公司对外担保

2．1．1公司对外担保的概念

2．1．2公司对外担保的分类

2．2担保风险

2．2．1担保风险的概念

2．2．2担保风险的种类

2．2．3担保风险的来源

2．3风险管理理论

2．3．2 COSO-ERM(2017)的要素与原则

第3章我国上市公司对外担保发展历程和现状分析

3．1我国上市公司对外担保发展历程

3．2我国上市公司对外担保现状分析

第4章*ST新都对外担保风险的产生及其恶化过程

4．1．1公司简介

4．1．2公司组织结构

4．2*ST新都违规对外担保情况介绍

4．2．1违规对外担保情况

4．2．2违规对外担保动机

4．3．1法律风险

4．3．2财务风险

4．3．3经营风险

4．4违规担保引发的*ST新都恶化过程

4．4．1暂停上市

4．4．2重组失败

4．4．3破产重整

4．4．4终止上市

第5章*ST新都对外担保风险控制的问题及成因分析

5．1治理结构不完备

5．2风险控制目标与公司战略目标脱节

5．3绩效实现受到严重阻碍

5．4对担保风险控制的审阅与修订不到位

5．5担保信息报告披露制度不完善

第6章完善上市公司对外担保风险控制的建议

6．1完善治理结构

6．1．1适当分离担保业务的不相容职责

6．1．2完善高管激励与约束机制

6．1．3改进监事会工作

6．2设定合理的公司战略与担保业务风险管理目标

6．2．1制定合理的公司发展战略

6．2．2设定与公司战略目标相结合的风险管理目标

6．3促进绩效的实现

6．3．1提高担保风险识别能力

6．3．2建立担保风险评估制度

6．3．3采取担保风险反应措施

6．4发挥审阅与修订作用

6．4．1持续监控担保业务

6．4．2健全内部审计对担保业务的监督机制

6．5完善信息与沟通

6．5．1完善担保信息披露制度

6．5．2加大对担保信息违规披露的处罚力度

结论及启示

参考文献

攻读硕士学位期间取得的研究成果

致谢