我国银行业改革的财政成本与财政风险研究

摘要

在从计划经济向市场经济转型过程中，由于长期的计划经济体制以及市场、法律法规的不完善，我国存在政府边界的扩大以及财政金融职能的“缺位”与“越位”的现象，而银行业也已异化为我国的“第二财政”，面临诸多不确定因素.一旦这些不确定因素积聚爆发最后风险的承担者一定是起着“兜底”作用的财政，转化为财政风险。近年来我国银行业在政府的主导下进行着一系列改革，这些改革措施本身也会直接或间接导致财政成本的增加，当财政成本超出政府可控范围时，就有可能导致财政风险的发生.
　　 本文通过对我国银行改革过程中政府所承担的财政成本以及由此可能引发的财政风险研究，深入探讨我国政府对银行的介入和定位是否恰当，以及如何控制源自银行部门的财政风险问题。
　　 本文首先对财政成本和财政风险进行界定，分析财政成本与财政风险、我国政府与银行之间的关系，指出政府对我国银行的过度介入，以及为支持银行改革而直接或间接承担高额的财政成本都可能会引发财政风险，使得潜在危机通过政府干预而转嫁到财政头上.而后，论文通过从政府支持银行改革的不同方式入手，分别讨论了政府通过注资银行、剥离不良资产、提供隐性补贴、税收优惠等手段可能导致的高额财政成本以及由此导致的财政风险。
　　 论文还对相关成本和风险的控制进行了国际比较和借鉴。文章分析了银行危机对财政成本和财政风险的影响，分别归纳了转型经济国家以及发达国家在解决银行部门危机时如何定位以及所采用的政策。
　　 文章最后总结出如何控制银行部门财政风险的若干对策。在明确政府定位，重新界定市场、银行和政府的关系的前提下，合理界定政府财权与事权、强化财政支出管理，建立风险预警机制，构建国有商业银行的风险管理和控制机制，建立存款保险制度等。

目录

文摘

英文文摘

第1章 导论

1.1 研究的背景与意义

1.1.1 研究目的

1.1.2 研究的意义

1.2 国内外研究述评

1.2.1 国外研究概述

1.2.2 国内研究概述

1.2.3 关于银行业改革和财政之间的关系

1.3 研究方法与章节安排

1.3.1 主要研究方法

1.3.3 主要章节安排

第2章 财政成本与财政风险

2.1 财政成本的界定

2.2 财政风险的内涵

2.3 财政成本与财政风险的关系

第3章 银行部门财政成本与财政风险的国际经验分析

3.1 政府与银行业的关系分析

3.1.1 从公共财政角度看政府与银行业

3.1.2 财政稳定和银行稳定高度相关

3.2 来自银行部门的财政成本与财政风险的概述

3.2.1 银行危机对财政成本的影响

3.2.2 转型国家银行改革的财政成本

3.2.3 转轨经济和新型市场经济国家的财政风险特点

3.3 降低解决银行危机的财政成本，控制财政风险的国际经验

第4章 我国银行业改革中的财政成本

4.1 我国银行业的改革进程

4.2 我国银行业改革中的财政成本

4.2.1 政府注资国有银行及剥离不良资产的方式选择

4.2.2 政府注资国有银行及剥离不良资产的财政成本——以建行为例

4.2.3 政府承担的其他改革成本

第5章 我国银行业改革中的财政风险

5.1 国有商业银行资本金补充导致的财政风险

5.1.1 国家直接注资导致的财政风险

5.1.2 国有商业银行发行长期次级债导致的财政风险

5.1.3 股份制改造上市筹集资本引起的财政风险

5.2 国有银行不良资产处置导致的财政风险

5.2.1 政府直接承担不良资产损失引发的财政风险

5.2.2 中央银行承担不良资产导致的财政风险

5.2.3 资产管理公司承担不良资产诱发的财政风险问题

5.3 道德风险所引发的潜在财政风险

第6章 银行业改革中财政成本与财政风险的控制

6.1 明确政府定位

6.1.1 重新定位政府与市场边界

6.1.2 重新界定政府和银行的关系

6.2 进行有利于控制财政成本的财政体制改革，增加财政抗风险能力

6.2.1 合理界定地方政府的财权与事权，完善财政管理体制

6.2.2 强化财政支出管理，有效控制财政成本

6.2.3 控制政府债务，建立风险预警机制

6.3 构建有效的国有商业银行风险管理和控制机制

6.3.1 完善国有商业银行的内部控制

6.3.2 强化国有商业银行的外部监管

6.3.3 建立存款保险制度

参考文献

后记