中国农村义务教育财政支出绩效评估与优化

摘要

21世纪是国与国之间综合国力竞争的时代，而人才恰恰是决定-国综合国力强弱的关键因素。中国是一个拥有8亿多农民的国家，所以农村义务教育质量的高低直接影响着中华民族的整体素质及其国际竞争力。因此，在社会事务管理中，承担最具体、最复杂的公共职能的地方政府，在穷国办大教育的历史背景下，能否持续提升农村义务教育财政支出绩效必将直接关系到所辖区域义务教育的成败和财政支出的有效性。
　　 因此，本文从理论、历史和实证三个视角，重点研究了特定政府财政支出，即义务教育财政支持的绩效评估问题；进而初步构建了一个比较完整、科学的义务教育财政支出绩效评估理论体系和实际操作模型；并据此提出了优化义务教育财政支出绩效的政策建议。
　　 论文除导论部分外分为五章。
　　 第一章为义务教育研究的理论综述，是全文的理论基础。本章首先探讨了义务教育内在属性和公共产品特性，在此基础上，阐述了政府介入义务教育供给的必要性。有关理论指出，政府介入义务教育的供给，决不意味着政府必须直接生产义务教育，而应在绩效管理理念和理论的指导下，实现义务教育供给与生产的有效分离。当然引入公共委托代理关系和市场机制也将会极大地提升义务教育财政支出的绩效水平。
　　 第二章，在回顾了西方发达国家义务教育绩效评估实践活动的基础上对其发展过程中的共性规律和历史经验做出了全面总结，据此，笔者指出了这些经验对我国建立义务教育财政支出绩效评估体系的借鉴意义。
　　 第三章，在对国内外现有评估模型和相关指标体系进行详细梳理的基础上，分析了我国义务教育财政支出绩效评估模型及其指标体系的基本内容和总体框架，并最终通过理论筛选和数据筛选构建了义务教育财政支出绩效评估指标体系。
　　 第四章，运用AHP层次分析法、主成分分析法和DEA数据包络分析法三种分析工具，在第三章评估模型和指标体系的基础上，通过代入实地调研的义务教育财政支出数据对典型农村地区的义务教育财政支出情况进行了客观的实证分析。
　　 第五章，笔者将优化义务教育财政支出绩效评估的问题，具体划分为“绩效评估优化”和“绩效管理优化”两大问题，并分别进行了系统考查。在此基础上，就如何完善绩效评估以及如何实现义务教育财政支出的绩效管理提出了相应的路径选择和有关的政策建议。
　　 本文的研究成果及创新点主要表现在如下几个方面：(1)构建了一个比较科学、完整的义务教育财政支出绩效评估理论体系；(2)构建了一套具有可行性的义务教育财政绩效评估CIP模型及其指标体系；(3)运用实地调研数据对典型农村地区的义务教育之财政支持活动进行了绩效评估的实证分析，并就分析结果给出了具有可操作性的优化农村地区义务教育财政支出绩效的政策建议。

目录

文摘

英文文摘

导论

一、 选题的背景和意义

二、 重要概念界定

三、 研究对象、范围和论文结构

三、 论文的研究方法、创新点、难点与不足

第一章 义务教育与相关理论的综述与评析

第一节 义务教育理论

一、 义务教育的内涵

二、 义务教育的特征

三、 义务教育的社会功效

第二节 义务教育的公共产品属性

一、 公共产品概念及其特点

二、 市场失灵-义务教育政府提供的逻辑起点

三、 义务教育的政府提供与私人生产

第三节 公共财政绩效管理理论

一、 绩效管理理论的形成背景与渊源

二、 绩效管理目标

三、 义务教育财政的绩效管理

第二章 发达国家义务教育财政支出绩效评估实践

第一节 英国义务教育及其财政支出的绩效评估

一、 英国的义务教育管理体制

二、 英国义务教育质量评估

三、 义务教育的绩效“问责”与财政拨款调整

第二节 美国义务教育及其财政支出的绩效评估

一、 美国义务教育及其管理体制

二、 美国义务教育财政支出绩效评估制度的建立与改善

三、 美国义务教育财政支出绩效评估的主要特点

第三节 发达国家绩效评估的实践总结与经验借鉴

一、 发达国家绩效评估的实践总结

二、 发达国家绩效评估的经验借鉴

第三章 绩效评估模式选择与指标体系设计

第一节 中国义务教育财政支出绩效评估模式选择

一、 政府绩效评估的模式

二、 中国义务教育财政支出绩效评估模式的选择

三、 中国义务教育财政支出绩效评估CIP模式设计

第二节 中国义务教育财政支出绩效评估指标体系设计

一、 对几种绩效评估指标体系的考察

二、 义务教育财政支出绩效评估指标的理论遴选

三、 义务教育财政支出绩效评估指标体系的实证筛选

第四章 适用评估模型的构建与实例分析

第一节 构建有特色的绩效评估模型的主要步骤

第二节 基于层次分析的绩效评估综合指数测算

一、 层次分析法的基本原理

二、 指标值的标准化处理

第三节 基于数据包络分析的管理效率指数测算

一、 数据包络分析和管理效率指数

二、 绩效管理效率指数的测算

第四节 二维绩效评估标准空间

第五节 典型农村地区的实例分析

一、 数据的收集与整理

二、 绩效评估综合指数的测算

三、 二维绩效评估结果

第五章 改善农村义务教育财政支出绩效的政策建议

第一节 问题分析与政策调整原则

一、 农村义务教育财政支持方面存在的主要问题

二、 基于解决问题的政策调整原则

第二节 加快绩效评估体系的建设

一、 坚持树立财政支出的绩效管理理念

二、 改善绩效评估的法制环境

三、 动态改进评估指标体系

四、 加强专业机构作用提高绩效评估公信力

第三节 构建农村义务教育财政支出绩效管理体制

一、 建立有效的农村义务教育财政分担管理体系

二、 尝试“绩效+拨款”的预算管理模式

三、 推行义务教育服务供给的市场化管理

四、 重视义务教育质量评估的需求方管理

第四节 义务教育财政支出绩效优化的路径选择

一、 构建义务教育普遍服务基金

二、 尝试县域范围的义务教育券改革

三、 试行项目绩效拨款，逐步实现教育部门绩效预算

结束语

参考文献

中文部分

英文部分

附录

附录一 农村义务教育财政支出绩效评估指标体系专家调查表

附录二 义务教育财政支出绩效评估指标权重专家调查表

附录三 农村义务教育状况调查问卷

附录四 管理效率指标DEA计算结果，运用效率测算工具EMS

致谢

个人简历、在学期间发表的学术论文与研究成果