城市商业银行公司治理缺陷与完善

摘要

中国城市商业银行自1995年成立以来，经过10年的改革与发展，已经成为我国银行体系中一支重要的有生力量，在我国经济建设和金融体系完善中发挥着越来越重要的作用。但由于历史的原因，城市商业银行公司治理存在诸多缺陷，这些缺陷已经成为制约其稳健经营和持续发展的瓶颈。 本文通过对商业银行与一般企业、城市商业银行与一般性质商业银行的差异性分析，认为：作为银行业“特殊群体”的城市商业银行，其公司治理的作用因素与其他商业银行有着深刻的差异，这些差异导致一般性公司治理模式运用于城市商业银行这一特殊群体的不适应性。近年来城市商业银行的运行实践表明，多数城市商业银行的公司治理存在缺陷，治理效率普遍偏离公司治理的目标和要求。这些缺陷总体表现为：股权结构不合理、治理结构不完善、治理机制有效性不足、外部监管缺乏效率等。 根据现代公司治理理论和国际银行公司治理的基本准则及模式，结合我国城市商业银行公司治理的特性，城市商业银行公司治理的基本原则应该是：以现代公司治理的普遍原理为基础，结合城市商业银行内在属性和运行特点，通过治理结构和治理机制的制度改进和优化，充分体现各利益相关者的权益，促进城市商业银行合规稳健经营和持续发展。城市商业银行有效公司治理的必要条件是：股权适度多元化；董事会的完整决策权；人事自主权；监督制约权。对城市商业银行公司治理缺陷进行改善的路径是：优化内部治理结构；优化公司治理机制；优化公司治理环境。 优化内部治理结构，就是要建立股东大会、董事会、经理层、监事会的基本制衡机制，保证商业银行决策的正确性、经营的高效性、监督的有效性，风险得到及时关注和控制，实现银行的稳健经营。优化内部治理结构的关键环节一是要通过培育多种形式的持股主体，优化股权结构；二是要构建独立有效的监督治理架构，强化监督制衡机制。优化公司治理机制，重点要改善权力的配置与制衡，使董事会、监事会、经营层之间形成有效制衡，防止控股股东侵害中小股东利益和内部人控制的行为。基本思路是：改善权力的配置与制衡，强化内部制衡机制；建立健全绩效评价制度，强化代理人长期激励约束机制；加强内部控制的监督和评价，完善管理控制机制；强化信息披露机制，加强债权人约束。 优化公司治理环境，重点是改善监管环境，强化银行监管的制约与威慑作用，使之成为城市商业银行良好公司治理的有力保障。基本途经是：将公司治理因素引入监管部门对城市商业银行的监管；建立银行高级管理人员合规评价机制；在银行监管中引入激励相容的监管理念；建立银行家选拔制度，解决城市商业银行高管人员产生程序上的弊端。

目录

文摘

英文文摘

声明

前言

一、城市商业银行发展概况

(一)城市商业银行的发展历程

(二)城市商业银行的发展现状

(三)城市商业银行经营管理中存在的问题

二、国内外商业银行公司治理的理论与实践

(一)公司治理的内涵

(二)良好公司治理的国际准则

(三)国际银行业良好公司治理的基本模式

(四)我国商业银行公司治理的实践

(五)城市商业银行公司治理现状

三、城市商业银行公司治理的特殊性

(一)现代商业银行公司治理的一般特征

(二)商业银行公司治理的特殊性

(三)城市商业银行与其他类型的商业银行公司治理的差异

四、案例分析：GCCB的公司治理与绩效表现

(一)公司治理沿革

(二)经营绩效表现

(三)监管评价

(四)公司治理中存在的问题

五、城市商业银行公司治理缺陷分析

(一)股权结构不合理

(二)治理结构不完善

(三)治理机制有效性不足

(四)外部监管缺乏效率

六、城市商业银行有效公司治理的原则和条件

(一)银行公司治理准则

(二)城市商业银行公司治理的基本原则

(三)城市商业银行有效公司治理的基本条件

七、城市商业银行公司治理缺陷的制度改进

(一)城市商业银行内部治理结构优化

(二)城市商业银行公司治理机制优化

(三)城市商业银行公司治理环境优化

八、结论

参考文献

致谢