农村信用社农户小额贷款的风险及内部控制研究——以TX信用社为例

摘要

自小额贷款被引入中国以来，国家赋予了小额信贷服务“三农”的重任与使命。二十多年来，为农村扶贫的一种有效工具，农户小额信贷受到了社会各界的普遍关注。农户小额信贷能够有效缓解农民贷款难问题，并积极促进农业增收和支持农村经济的发展。可是，随着农户小额信贷业务的不断增加，以及其自身所带有的一些特质，尽管小额信贷不断完善自身风险管理机制，力求更好的为农村“三农”信贷业务做出自己的贡献。但是，由于各种原因，小额信贷依然存在各种风险和内部管理缺陷。本文主要通过案例分析法和质性研究方法相结合，本人作为一个研究工具，在实地进行长期的观察以了解事情的全过程，与研究对象进行平等的交流，访谈，了解他们的特定情境和文化。该案例来自我的工作经历，符合研究要求。对TX信用社的内部流程体系进行综合分析，得出风险的来源和产生原因，以及存在的主要问题。根据分析结果，提出相应的对策和建议以促进农户小额贷款风险控制水平的整体提高。
　　第一部分介绍研究背景，提出主要研究方法和研究内容，并阐明研究的意义及研究的基本思路。其次，介绍研究的理论基础，总结国内外研究对国内的启示，包括小额信贷，风险研究和内部控制方面的研究综述。第二部分，本研究首先界定了小额信贷，风险和内部控制这三个基本概念，以便进行下一步的研究和讨论。这三个概念与研究密切相关。具体阐释包括小额信贷的定义、原则和发展，风险的内涵和管理以及内部控制的发展和内部控制理论。第三部分进一步探索我国农户小额贷款的发展，并结合影响农户小额贷款的发展和内部控制进行分析，为案例分析提供特定的分析情景和背景。第五部分，针对TX信用社农户小额贷款存在的风险，运用风险管理理论和内部控制理论进行分析，从而得出存在的主要问题。最后，根据分析的结果，提出防范农户小额贷款风险的内部控制对策和建议，主要包括针对内部控制主体，内部控制目的和内部控制的手段三个方面：加强人力资源管理，提高员工素质；建立从风险评估到风险控制的一整天风险控制系统；严格加强管理的规范。但是本文在研究内容和研究方法上仍有不足，虽然弥补了大样本研究下忽视个体差异的不足，但是没有排除研究者本身对研究的影响，案例仅包括一个信用社，希望后期研究中能够增加案例数量和范围，并引入实证研究方法。

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第一章 引 言

1.1 研究背景

1.2 国内外研究现状

1.3 研究内容

第二章 相关概念

2.1 小额信贷概述

2.2 风险的理论及风险管理

2.3 内部控制

第三章 我国农村农户小额贷款发展现状

3.1 我国农村农户小额贷款源起

3.2 我国农村小额贷款的状况

3.3 我国农村信用社信贷的内部控制

3.4 我国农村信用社信贷存在的问题

第四章 TX农村信用社小额贷款风险分析

4.1 案例背景介绍以及案例典型性分析

4.2 小额贷款体系

4.3 面临的风险和内部控制分析

4.4 存在问题分析

4.5 典型案例分析

第五章 农信社防范小额贷款风险的内部控制对策

5.1 内部控制的主体

5.2 内部控制的目的

5.3 内部控制的重要手段

讨论及总结

6.1 讨论

6.2 总结

参考文献

致谢