上海股市会计数据有用性的一项实证研究

摘要

该文借鉴了西主会计界从实证角度研究会计数据有用性的基本方法,从两个角度检验了上海股市会计数据的有用性.

目录

文摘

英文文摘

第一章前言

1.1研究目的

1.2实证研究的特征和理论基础

1.2.1有效市场假说(EMH)

1.2.2 CAPM模型

第二章非预期会计收益与股票超常收益率之间量的相关性

2.1理论基础及正常假设

2.2前人文献：

2.3本章的思路：

2.3.1本章研究方法：

2.3.2数据收集与分析：

2.4本章研究的缺陷及需进一步考虑的问题

第三章上市公司系统风险与会计变量的相关性

3.1此类研究的理论基础和目的

3.2文献回顾

3.3本章的思路：

3.3.1本章研究方法

3.3.2变量的选取及预期假设

3.3.3数据收集及分析

3.4本章研究的缺陷及需进一步考虑的问题

第四章总结论

参考文献：

附表：股票组合的未预期eps百分比和超常收益率