后危机时代民营外贸企业出口信用风险管理问题探索

摘要

发端于美国金融海啸的全球经济危机深刻改变了国际贸易形势。作为中国经济引擎的外贸出口首当其冲受到严重打击，中国企业要面对特殊时期以及特殊环境下的信用风险，这些风险主要是源于原来的条件如国际贸易环境、海外进口企业及我国民营外贸出口企业等发生变化。
　　外贸业务中出口信用风险扩大首先波及的是占出口企业数量90％以上的民营出口企业。民营出口企业自身固有的特征，如企业规模小、竞争激烈、抗风险能力较弱、信用风险意识不强、信用管理制度不完善、从业人员信用风险意识较差等，使其更易受到出口信用风险的影响。因此，研究后危机时代民营外贸企业出口信用风险问题就显得尤为紧迫与意义重大。
　　本文针对我国民营企业现行出口信用风险管理中存在的问题，借鉴国外发达市场经济国家成熟的信用风险管理理论，提出“适合我国民营外贸企业的出口信用风险管理模型”，该模型基于企业出口信用风险管理理论，将企业出口信用风险管理过程分为风险识别、风险评估与风险管理;通过对后危机时代各交易主体的情况变化确定具体出口信用风险;针对这些风险构建全过程出口信用风险管理，包括三个环节:事前控制需强调客户信用风险的识别与评估，通过建立客户资信管理制度防范信用风险发生;事中控制应强调信用风险分散化，通过投保出口信用保险等方式分散企业承担的出口信用风险;事后控制应该强调应收账款的管理，通过建立完善的应收账款管理制度等保证企业的财务流动性。
　　使用“解剖麻雀”式的案例分析方法，结合笔者所在的宁波CIE公司外贸实践，将“适合我国民营外贸企业的出口信用风险管理模型”应用在CIE公司，通过风险识别确定CIE公司出口信用风险管理存在着国际贸易环境渐趋恶化等问题;针对这些个性问题，“适合我国民营外贸企业的出口信用风险管理模型”提出需要提升公司竞争力应对恶化的国际贸易环境、建立内部全面客户资信管理系统等非常具有操作性的建议。

目录

摘要

1 绪论

1．1 研究背景与意义

1．1．1 研究背景

1．1．2 研究意义

1．2 相关概念辨析

1．3 主要研究方法

1．4 全文主要内容及研究技术路线图

1．4．1 全文主要内容

1．4．2 研究技术路线图

2 文献综述

2．1 出口信用风险来源

2．1．1 出口信用风险的识别

2．1．2 出口信用风险的预警

2．2 出口信用风险评价

2．2．1 宏观层面出口信用风险评价

2．2．2 企业变量预测模型

2．2．3 企业经营管理模型

2．3 出口信用风险防控

2．3．1 全程管理模式

2．3．2 风险转移

3 后危机时代民营外贸企业出口信用风险的现状

3．1 后危机时代民营外贸企业出口信用风险增大

3．1．1 源于国际贸易宏观环境的风险

3．1．2 源于海外进口企业的风险

3．1．3 源于民营外贸企业的风险

3．2 民营企业自身特征使其更易受到出口信用风险影响

3．3 民营外贸企业出口信用风险管理中存在的主要问题

4 后危机时代民营外贸企业出口信用风险的防控

4．1 事前控制：客户信用风险的识别与评估

4．1．1 完善客户资信管理制度

4．1．2 利用客户授信额度评估指标完善客户授信制度

4．1．3 根据客户资信选择收汇方式

4．2 事中控制：风险转移

4．3 事后控制：应收账款管理制度

4．3．1 账龄分析管理

4．3．2 建立完善的应收账款管理制度

4．3．3 应收账款逾期追收

5 宁波市CIE公司出口信用风险管理案例分析

5．1 CIE公司背景

5．2 CIE公司信用风险管理现状分析

5．2．1 CIE公司出口业务情况

5．2．2 CIE公司出口信用风险管理机构与人员

5．2．3 CIE公司信用风险管理流程

5．2．4 信用审批

5．2．5 CIE公司出口信用风险的控制

5．3 后危机时代CIE公司出口信用风险管理的主要问题及典型案例

5．3．1 国际贸易环境渐趋恶化

5．3．2 客户资信管理制度缺失

5．3．3 重视贸易数量而忽视信用风险

5．3．4 公司内部职责不明，不能形成协调与制约机制

5．3．5 现行的合同制度和单证制度存在缺陷

5．3．6 信用风险转移手段不够多样化

5．3．7 缺乏专业的信用风险管理人员

5．4 CIE公司信用风险管理的提升

5．4．1 将信用风险管理纳入发展战略

5．4．2 企业组织结构调整

5．4．3 事前控制

5．4．4 事中控制

5．4．5 事后控制

6 结论

参考文献

附录

致谢

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