基于因子分析的我国商业银行经营绩效评价研究

摘要

商业银行经营业务及资产负债结构的独特性决定了适用于一般企业的经营绩效评价方法,并不适用于商业银行。近几年来我国明确了商业银行作为金融性企业的定位,人民银行相继颁布了一些适用于商业银行的绩效评价体系。但是从评价方法来看,这些体系缺乏可操作性。
　　随着我国商业银行上市步伐的加快以及我国金融市场的不断开放,建立一套适合社会投资者的商业银行绩效评价体系己成为亟待解决的问题。鉴于上述原因,本文以商业银行经营绩效评价为研究对象,在相关研究基础上,着重针对绩效评价主体、指标与方法选择和模型建立以及评价标准等问题进行深入探讨,以期在现有的研究中理出一条新的思路。本文采用实证研究和理论研究相结合的方法,比较分析我国商业银行的绩效状况。分析绩效差异的原因,提出解决问题的建议。
　　本文首先介绍了绩效评价以及商业银行性质的相关概念,并对理论界儿个评价模型进行分析,接着简要回顾商业银行绩效评价体系的三种模式及现行指标体系,为构建商业银行绩效评价体系提供一些有益的思路和理论逻辑。其次,本文从商业银行现金流生成路径角度,通过上市直接融资能力、贷款管理能力及表外业务运营能力三个方面对商业银行绩效进行评价、比较。选取十项财务指标,构建银行绩效评价体系。利用因子分析法,计算出上市的16家商业银行绩效的综合得分,对商业银行绩效进行综合评价,通过评价发现各上市商业银行间的差距。
　　最后,文章从可行性和全面性角度,以贷款风险管理机制、金融创新机制、银保协作机制、不良资产处置机制、金融生态优化机制五个方面出发,提出提高我国商业银行经营绩效的对策与建议。

目录

摘要

Abstract

第1章 绪论

1.1 研究目的和意义

1.1.1 研究目的

1.1.2 研究意义

1.2 研究内容与基本框架

1.2.1 研究内容

1.2.2 基本框架

1.3 文献综述

1.3.1 国外文献回顾

1.3.2 国内文献回顾

1.4 研究方法及创新点

1.4.1 研究方法

1.4.2 创新点

第2章 商业银行经营绩效评价的相关基础理论

2.1 绩效与绩效评价概念

2.1.1 绩效的定义

2.1.2 绩效评价的概念

2.2 经营绩效评价的模型与方法

2.2.1 市值分析法

2.2.2 经济增加值模型

2.2.3 平衡计分卡模型

2.3 商业银行经营绩效评价概述

2.3.1 商业银行经营绩效的概念

2.3.2 商业银行经营绩效评价方法

2.3.3 商业银行经营绩效的影响因素

2.4 本章小结

第3章 商业银行经营绩效评价体系的比较

3.1 国外商业银行的经营绩效评价体系

3.1.1 骆驼评级制度

3.1.2 穆迪公司的银行评级体系

3.1.3 标准普尔银行评级分析方法

3.2 我国商业银行的经营绩效评价体系

3.2.1 人民银行设定的商业银行经营绩效基本指标

3.2.2 财政部关于商业银行绩效评价的指标

3.2.3 股份制商业银行风险评价体系

3.2.4 商业银行风险预警操作指引

3.3 我国商业银行经营绩效评价体系分析

3.3.1 我国商业银行经营绩效评价体系特点

3.3.2 商业银行经营绩效评价指标体系的不足

3.4 本章小结

第4章 我国商业银行经营绩效评价体系的构建

4.1 商业银行经营绩效评价指标的设计

4.1.1 评价指标的设计原则

4.1.2 评价指标的设计思路

4.2 商业银行经营绩效的指标设计

4.2.1 上市直接融资能力指标

4.2.2 贷款管理能力指标

4.2.3 表外业务运营能力指标

4.3 商业银行经营绩效的评价方法

4.3.1 模型设计

4.3.2 因子分析理论

4.3.3 因子分析步骤

4.4 本章小结

第5章 我国商业银行经营绩效评价的实证研究

5.1 数据收集和处理

5.1.1 数据的收集

5.1.2 数据的处理

5.2 基于因子分析法的我国上市商业银行经营绩效实证分析

5.2.1 计算特征值、特征值贡献率和累积贡献率

5.2.2 计算因子得分和综合得分

5.2.3 实证结果分析

5.3 提高我国商业银行经营绩效的对策与建议

5.3.1 建立贷款风险管理机制

5.3.2 建立金融创新机制

5.3.3 建立银保协作机制

5.3.4 建立不良资产处置机制

5.3.5 建立金融生态优化机制

5.4 本章小结

第6章 全文总结与展望

6.1 全文总结

6.2 全文不足及研究展望

参考文献

攻读学位期间发表的学术论文

致谢