能源矿产资源资产化中的价值补偿机制研究

摘要

中国已经成为目前世界上最大的煤炭生产国和第二大石油消费国，伴随着工业化进程的加快，我国未来对能源矿产资源的需求将继续加大。保障能源矿产资源的可持续开发利用，不仅为我国当前和未来经济发展提供基本的物质和能源供应，而且关系到国家的安全与稳定大计。鉴于我国目前的能源矿产资源资产化过程中存在着价值损失严重、补偿机制紊乱的不良状况，亟待进行研究和治理。 统观国内外学者对能源矿产资源价值补偿相关问题的理论研究和政策建议，有许多可资借鉴之处，但这些研究也一定程度上存在着理论与实际相脱节的局限性。面对日益严峻的能源环境危机，为实现对能源矿产资源的可持续开发利用、改善环境质量、保证社会再生产正常进行，有必要结合现实情况，深入研究能源矿产资源资产化中的自身价值损失和环境价值损失计量方法并建立科学的能源矿产资源价值补偿机制和核算体制。 论文吸收价值理论、评估理论、产权理论和补偿理论的核心思想，在深入分析和总结国内外已有成果的基础上，紧紧围绕能源矿产资源价值决定、评估及其资产化中的价值补偿问题，借鉴已有的能源矿产资源自身价值折耗和环境损失计量方法，结合陕西省能源矿产资源资产化的实证研究，深入探讨我国能源矿产资源资产化价值补偿中存在的问题和矛盾根源，提出了能源矿产资源资产化过程中的价值补偿方式及其制度设计。论文在研究过程中所做的创新性工作和形成的结论如下： 1．在对国内外有关能源矿产资源价值决定的系统分析基础上，根据价值损失及补偿的内在机理，对传统经济学价值和价格理论的不足与国内自然资源价值决定理论的局限性进行深入的分析，提出了与能源矿产资源特点相适应的价值决定理论——可持续发展价值论； 2．根据现有测算自然资源自身价值折耗的方法，从理论和实践两个角度对其进行分析和评述，考虑到能源矿产资源的特殊性，确定使用者成本法为能源矿产资源自身价值折耗测算的方法。在对国内外普遍使用的相对比较成熟的环境影响评估的方法进行分析和评述的基础上，提出我国了能源矿产资源资产化中应以成果参照法为主来测算生态环境价值量，同时以环境影响基本评价方法来辅助进行评价。 3．从价值与成本的相互联系出发，在对由能源矿产资源自身价值、能源矿产资源勘探劳动价值和能源矿产资源外部环境价值构成的能源矿产资源的价值的决定理论——可持续发展价值论分析的基础上，提出由使用者成本、勘探开采成本和外部环境成本组成的成本补偿理论，从而从成本补偿的角度构建价值补偿方式。 4．我国能源矿产资源资产化中价值补偿的利益矛盾主体主要是中央、地方、一些社会经济单位以及个人。我国能源矿产资源的自身价值和环境损失价值在补偿过程中存在的问题，主要在于我国目前能源矿产资源资产化中各产权主体的收益实现渠道不规范，这使得我国以国家为主体的能源资源所有者收益不能充分实现，资源自身价值的补偿远远不够。 5．运用已确定的能源矿产资源价值折耗和环境损失价值测算方法，对近年来陕西省能源矿产资源资产化中总的价值损失进行了测算，从测算结果来看，陕西省因能源矿产资源开发利用造成的价值折耗及环境和生态损失巨大，而补偿程度却很低。产生这些问题的自然原因是陕西省能源富集区处于自然生存环境非常脆弱、水资源相对缺乏的黄土高原，这使能源矿产资源开发利用对生态环境的影响加重。人为原因包括生产方式落后、能源的过度生产和消费、能源矿产资源管理体制的不健全以及对能源矿产资源自身价值和环境损失价值补偿的主观忽视。 6．论文针对陕西省以及我国能源矿产资源资产化中资源自身价值折耗和环境损失补偿不足产生的原因，按照可持续发展价值理论和成本补偿理论，提出政府直接补偿和市场间接补偿模式的思路，同时也构建了能源矿产资源使用者成本补偿、勘探成本补偿和开发中的环境成本补偿的方式。

目录

文摘

英文文摘

声明

1导论

1.1选题背景与意义

1.2研究对象与方法

1.3基本思路与框架结构

1.4论文的创新

2能源矿产资源资产化中的价值补偿机制研究的文献综述

2.1国外研究状况及其评述

2.2国内研究状况及其评述

3能源矿产资源资产化中的价值补偿机制的理论研究

3.1传统经济学的价值理论及其对能源矿产资源价值的忽视

3.1.1传统经济学价值(价格)决定理论

3.1.2传统经济学对能源矿产资源价值决定的忽视

3.2国内自然资源价值(价格)决定理论及其特点

3.3能源矿产资源价值(价格)决定理论——可持续发展价值论

3.3.1能源矿产资源的特性在决定其价值(价格)的过程中的作用

3.3.2综合因素共同决定的能源矿产资源价值量的理论——可持续发展价值论

3.4能源矿产资源资产化中的成本补偿理论

3.4.1能源矿产资源使用者成本补偿的理论

3.4.2能源矿产资源勘探开采成本补偿的理论

3.4.3能源矿产资源开发中外部环境成本补偿的理论

3.5小结

4能源矿产资源资产化中价值折耗和生态环境价值损失测算方法研究

4.1能源矿产资源自身价值评估理论和方法

4.1.1能源矿产资源自身价值评估理论

4.1.2能源矿产资源自身价值评估的基本方法

4.2能源矿产资源资产化中自身价值折耗测算方法研究

4.2.1基于绿色GDP的能源矿产资源自身价值折耗理论

4.2.2能源矿产资源自身价值折耗测算方法的确定

4.3能源矿产资源资产化中生态环境价值损失测算方法研究

4.3.1环境价值评估的主要方法及其基本原理

4.3.2能源矿产资源资产化中环境损失原因分析

4.3.3能源矿产资源资产中生态环境价值损失测算方法的确定

4.4小结

5我国能源矿产资源资产化中价值补偿过程产生的利益矛盾和存在问题

5.1我国能源矿产资源资产化中价值补偿过程产生的利益矛盾

5.2我国能源矿产资源的自身价值和环境损失价值在补偿过程中存在的问题

5.3小结

6实证分析——以陕西省为例

6.1陕西省能源矿产资源开发利用中的现状与存在的问题

6.1.1陕西省能源矿产资源开发利用的现状

6.1.2陕西省能源矿产资源生产和消费中存在问题及其原因

6.2陕西省能源矿产资源开发利用中自身价值折耗或损失和环境污染及生态破坏的状况分析

6.2.1陕西省能源矿产资源资开发利用中自身价值折耗或损失的状况分析

6.2.2陕西省能源矿产资源资产化中造成的环境损失的状况分析

6.3小结

7我国能源矿产资源与资产化中价值补偿机制的建立

7.1能源矿产资源核算体系的建立

7.1.1能源矿产资源核算指标设置

7.1.2能源矿产资源核算方法的选择和核算的体系

7.2能源矿产资源资产化中价值补偿的途径的建立

7.2.1能源矿产资源资产化中自身价值折耗和环境损失充分补偿的理论依据

7.2.2能源矿产资源资产化中价值补偿的基本途径

7.3补偿机制建立的方式

7.3.1以政府直接方式和市场间接方式建立的补偿机制

7.3.2以价值构成方式建立的补偿机制

7.4补偿机制建立的制度设计

7.4.1明确能源矿产资源资产化中的产权关系

7.4.2将能源矿产资源资产化后的价值纳入国民收入核算体系

7.4.3进一步完善矿产资源性资产的评估、管理、监督和营运体系

7.5小结

8结论及展望

8.1基本结论

8.2应进一步研究的问题

参考文献

致谢

攻读博士学位阶段科研成果