中油财务公司在大司库项目下的资金管理研究

摘要

大司库项目的核心内容是资金的高度集中管理，财务公司是我国企业集团实施资金集中管理的一种主要模式，伴随着大司库项目在中石油集团开展以来，中油财务公司作为大司库体系运行的唯一结算平台，资金的集中管理也成为财务公司发展的核心业务。由于中油集团大司库项目在我国大型集团企业里首次运用，但在国外，司库项目已经较为成熟。中油财务公司自成立以来，资金集中管理业务得到迅速发展，但是与国际先进的财务公司相比，中油财务公司资金集中管理上还存在很多不足。 首先介绍了本文写作的理论基础，资金集中管理理论，为下文对中油财务公司在大司库项目下资金集中管理问题的深入研究做好铺垫。其次，通过对中油财务公司的相关介绍引出目前中油财务公司资金管理的定位、业务及风险的资金管理现状，并提出实施大司库的项目的意义。再次，从三个方面介绍了实施大司库项目后资金管理要求及提出目前运行该系统出现的问题。以国际先进财务公司为例，分析了通用财务公司和西门子财务公司在定位、业务开展和风险管理方面的优势，总结了国外财务公司资金集中管理的先进经验。最后，针对目前出现的问题并结合国际先进的经验，提出优化设计方案。为今后大司库体系的发展提供了一些建议，具有一定理论和现实的双重意义。

目录

声明

摘要

第一章 绪论

1．1 研究的背景目的与意义

1．2 国内外研究文献回顾

1．2．1 国内研究现状

1．2．2 国外研究现状

1．3 研究的内容和技术路线

1．3．1 研究的内容

1．3．2 技术路线

第二章 相关理论基础

2．1 大司库项目及其内容

2．1．1 大司库项目产生的背景

2．1．2 开展大司库项目的目标

2．2 大司库下资金管理理论

2．2．1 资金集中管理概念

2．2．2 资金集中管理的内容

2．2．3 国外集团资金管理特点

2．2．4 国内集团资金管理特点

第三章 中油财务公司资金管理描述及项目实施意义

3．1 中油财务公司介绍

3．1．1 中油财务公司简介

3．1．2 中油财务公司的发展历程

3．2 目前中油财务公司资金管理现状

3．2．1 资金管理中的定位

3．2．2 资金管理中的业务

3．2．3 资金管理中的风险管理

3．3 中油大司库项目实施的意义

第四章 大司库项目对中油财务公司资金管理要求及存在问题

4．1 在大司库体系下中油财务公司的资金管理要求

4．1．1 账户管理方面的要求

4．1．2 回单管理方面的要求

4．1．3 资金计划管理方面的要求

4．2 中油财务公司在实施大司库后资金管理方面的问题

4．2．1 在定位中出现的问题

4．2．2 在业务中出现的问题

4．2．3 在风险管理中出现的问题

第五章 国际财务公司资金管理经验借鉴

5．1 国际财务公司资金管理概述

5．1．1 国际财务公司资金管理现状

5．1．2 国际财务公司资金管理发展趋势

5．1．3 国际财务公司资金管理的特点

5．2 国际财务公司资金管理案例

5．2．1 通用电气财务公司

5．2．2 西门子财务公司

5．3 国际财务公司资金管理方面的先进经验

5．3．1 资金管理的定位方面

5．3．2 资金管理的业务方面

5．3．3 资金的风险管理方面

第六章 中油财务公司大司库项目资金管理优化设计

6．1 树立准确的战略定位

6．1．1 利用大司库系统建立中油财务公司的资金池

6．1．2 加强综合性资金管理模式

6．2 以大司库系统为契机创新业务发展

6．2．1 加强同其他金融行业的沟通合作

6．2．2 授权分公司、子公司新业务的开展

6．2．3 大力开拓海外业务

6．3 加强风险管理

6．3．1 树立全面风险管理思想

6．3．2 完善资金管理的风险管理体系

第七章 结论

致谢

参考文献

攻读硕士学位期间发表的论文