陕西省地税局财务系统内部审计子系统的设计与实现

摘要

税务审计是现代审计的一个分支,利用审计程序、现代审计技术和相应的工作底稿制度,对企业申报纳税信息的真实性进行深层次审核。但是税务审计的信息化、自动化在我国还处于起步阶段,审计技术和方法还很不完善,审计质量无法控制。
　　 本文针对以上问题,按照税务审计规范建立税务审计信息系统的设计方案,采用基于J2EE技术的多层架构设计并实现了陕西省税务系统内部审计子系统,该系统主要实现了用户／角色管理、选案流程管理、审计实施流程管理、统计抽样管理和工作文档的管理维护。其中,考虑到选案和审计实施的过程较为固定,系统采用OSWorkflow工作流引擎设计实现了基于流程的选案与审计实施管理。同时针对统计抽样的复杂性,建立了统计抽样的计算机模型,并实现了对企业财务账册数据的审计统计抽样,保证了税务审计质量,降低了税务审计的风险。目前,按照该方案实现的内部审计子系统作为陕西省地税局财务系统的一个子系统处于运行推广阶段。

目录

文摘

英文文摘

第一章 绪论

1.1 课题背景及研究意义

1.2 税务财务管理现状

1.3 本文的主要研究工作

1.4 论文章节安排

第二章 系统相关技术介绍

2.1 多层架构简介

2.1.1 三层架构的优点

2.1.2 B/S结构

2.2 J2EE简介

2.3 工作流

2.3.1 工作流的定义

2.3.2 工作流引擎

2.3.3 OSWorkflow

2.4 本章小结

第三章 内部审计子系统业务需求分析

3.1 审计实施现状分析

3.2 税务审计业务流程分析

3.3 系统功能需求分析

3.3.1 系统功能模块分析

3.3.2 系统角色分析

3.3.3 用户权限管理模块分析

3.3.4 选案模块分析

3.3.5 审计实施模块分析

3.3.6 审计资料管理模块分析

3.3.7 统计抽样模块分析

3.4 系统性能需求分析

3.5 本章小结

第四章 内部审计子系统的总体设计

4.1 系统目标

4.2 系统总体构架

4.3 系统网络结构设计

4.4 系统数据库设计

4.4.1 工作流的数据模型库结构

4.4.2 数据表命名规范

4.4.3 主要表结构

4.5 本章小结

第五章 内部审计子系统的详细设计及实现

5.1 用户权限管理

5.2 选案模块

5.3 审计实施模块

5.4 审计资料管理

5.5 统计抽样

5.6 本章小结

第六章 系统测试

6.1 测试环境

6.2 功能测试

6.3 性能测试

6.4 本章小结

第七章 结束语

致谢

参考文献