J城市商业银行内部控制建设研究

摘要

为了适应我国经济的高速增长，我国银行业在规模不断扩大的同时也在摸索中尝试着发展模式的创新。银行业竞争愈演愈烈。从整体来看，我国城市商业银行多数存在自身体量较小、市场定位不够准确、历史遗留问题较多、成立挂牌较晚、产品创新能力不足等问题。为了提高经营管理水平，向国内股份制商业银行看齐，很多城市商业银行选择了加速机构建设发展及在资本市场公开募股等方式扩大规模。从长期来看，这种“重业务、轻内控”的发展理念势必会导致城市商业银行从业人员违法违规操作的情况发生、甚至埋下发生案件风险的隐患，也可能直接导致案件的发生，甚至带来声誉风险。这种情况可能会造成严重威胁城市商业银行持续发展的后果。 本文以J城市商业银行为研究样本，以COSO内部控制框架、《商业银行内部控制指引》、《巴塞尔协议》为理论依据对J城市商业银行内部控制建设情况进行了研究分析。通过对J城市商业银行内部控制建设现状进行调查，结合上述理论依据，针对内部控制环境、风险评估与识别、内部控制活动、信息沟通与反馈、检查监督与纠正等五个方面，发现J城市商业银行内部控制建设中存在的问题，并对问题进行原因分析，与大型商业银行进行对比分析，提出提高J城市商业银行内部控制建设水平的相关对策。通过研究分析J城市商业银行内部控制建设情况，对J城市商业银行稳健发展提供健康的内部控制环境，完善内部控制体系，防范违规事件及案件发生，更好地提高J城市商业银行经营管理水平，明确市场地位，服务地方经济。

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1绪论

1.1研究背景和意义

1.1.1论文研究的背景

1.1.2论文研究的目的和意义

1.2国内外研究现状

1.2.1国内研究现状

1.2.2国外研究现状

1.3论文研究的内容与方法

1.3.1论文研究的内容

1.3.2论文研究的方法

1.4研究流程图

2内部控制相关理论

2.1内部控制主要概念界定

2.1.1内部控制的概念

2.1.2城市商业银行内部控制的概念

2.2商业银行内部控制理论概述

2.2.1商业银行内部控制的目标及原则

2.2.2商业银行内部控制五要素及其相互关系

2.2.3COSO报告对中国商业银行内部控制的影响

2.2.4巴塞尔协议对于商业银行内部控制的影响

3J城市商业银行内部控制建设现状及存在问题分析

3.1J城市商业银行基本情况

3.2J城市商业银行内部控制建设现状

3.2.1内部控制环境建设

3.2.2风险识别与评估和内部控制活动

3.2.3信息交流与反馈

3.2.4内部控制监督与纠正

3.2.5内部控制评价体系

3.3J城市商业银行内部控制建设存在问题及成因分析

3.3.1人力资源管理不适应业务发展

3.3.2贷款审核制度不完善，信贷资产质量下滑

3.3.3案件风险监督预防不到位

3.3.4信息沟通不畅

3.3.5内部监督不到位

3.4与大型商业银行内部控制建设情况的对比分析

3.4.1未形成系统完善的内部控制文化

3.4.2内部控制机制不完善

3.4.3风险识别评价方面和业务经营模式不完善

3.4.4内控监督评价机制不完善

4完善J城市商业银行内部控制建设的具体对策

4.1构建完善的内部控制环境

4.1.1引入战略投资者，完善公司治理架构

4.1.2加强内部控制文化建设

4.1.3合理搭建组织架构

4.1.4提高经营管理水平

4.1.5加强人力资源战略管理

4.1.6完善制度体系建设

4.2健全风险评估系统

4.2.1建立基于大数据的风险预警系统

4.2.2多措并举提高风险评估技术和手段

4.3提高内部控制活动有效性

4.3.1明确岗位职责、落实岗位责任制

4.3.2提高内部控制执行力

4.3.3常态化实施检查监督工作

4.4完善信息沟通平台

4.4.1加快行内信息系统平台搭建工作

4.4.2提高信息反馈效率

4.5完善内部控制监督体系

4.5.1完善内部审计机制

4.5.2多措并举完善内部监督方式方法

5研究结论及展望

5.1研究结论

5.2研究展望

参考文献

致谢