资本约束下中国商业银行资本管理研究

摘要

20世纪90年代以来，“资本至上”基础上的资本约束思想成为国际银行业新的价值坐标，在日趋完善的实践过程中现代商业银行逐步确立了以资本约束为核心的经营管理体系。资本约束成为全球银行业面临的共同问题，不少国外银行借助于科技成果的应用，通过业务调整和管理变革的长期努力，成功实现了对资本约束的主动管理。2004年3月1日，中国银监会借鉴《新巴塞尔资本协议》，颁布了适合中国国情的《商业银行资本充足率管理办法》，这标志着中国银行业监管进入了一个以强化资本监管为核心的审慎监管新阶段。在资本约束同益强化的压力下，如何使中国商业银行达到资本充足率监管要求并最终与国际接轨成为中国商业银行业面对的一个现实问题。本文旨在通过分析资本约束的原理强调了资本约束的重要性，面对国内外越来越严格的资本约束，提出中国商业银行化被动为主动，将资本约束真正贯穿在商业银行的经营过程中的对策。 本文回顾了国内外银行业对资本约束的认识过程，指出强化资本约束是国内外银行业的一个必然趋势，资本约束的强化虽然暂时会给中国商业银行带来冲击，不过从长远来看，却有着十分重要的现实意义，强化资本约束是重塑中国商业银行理性发展模式的关键，强化资本约束有助于商业银行提高抗风险能力，有助于提高商业银行的竞争能力。在资本约束下，中国商业银行主要存在以下问题：对资本约束认识不足；资本结构不合理，资本充足率有待进一步提高；风险管理能力薄弱，风险资产比重较大：资本管理能力不足。这些问题都严重阻碍了将资本约束贯穿于商业银行整个经营过程中。本文通过分析这些问题的成因，借鉴国际商业银行的成功经验，结合我国的具体情况，从转变商业银行经营理念、建立商业银行资本金补充的长效机制、提高商业银行风险管理能力，以及研究构建以经济资本为核心的资本管理体系等多角度进行分析，提出了资本约束下中国商业银行提高资本管理水平的有关策略。

目录

文摘

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0引言

0.1选题的背景和意义

0.2国内外研究文献综述

0.3研究方法

0.4论文的结构安排

0.5论文的主要创新点和不足之处

1商业银行资本约束概述

1.1银行资本的内涵及作用

1.1.1银行资本的内涵

1.1.2资本对商业银行的发展有着至关重要的作用

1.2商业银行资本约束的相关理论基础—— 资本必须覆盖风险原理

1.2.1预期损失、非预期损失和异常损失

1.2.2账面资本、监管资本、风险资本

1.2.3风险资本必须覆盖非预期损失

1.3商业银行资本约束的表现

1.3.1商业银行资本约束——监管的约束

1.3.2商业银行资本约束——银行自身的约束

1.3.3商业银行资本约束——市场的约束

2国际上对商业银行资本约束的实践

2.1国外银行业对资本约束的认识过程

2.2巴塞尔协议对资本约束的统一

2.2.1 1988年的《巴塞尔协议》

2.2.2《巴塞尔协议》的补充及完善

2.2.3 2004年的《巴塞尔新资本协议》

2.3巴塞尔协议对国际商业银行的影响

2.3.1《巴塞尔协议》强化了资本约束，要求商业银行重视风险管理

2.3.2《巴塞尔协议》鼓励银行采用先进的、复杂的风险管理方法

2.3.3《巴塞尔协议》促使国际商业银行引入资本管理、重视资本配置

3中国商业银行资本约束现实分析

3.1中国银行业资本约束的历史沿革

3.2《商业银行资本充足率管理办法》对中国商业银行的影响

3.2.1强化了资本约束

3.2.2资本缺口更大

3.3强化资本约束对中国商业银行的现实意义

3.3.1强化资本约束是重塑商业银行理性发展模式的关键

3.3.2强化资本约束有助于商业银行提高抗风险能力

3.3.3强化资本约束有助于提高商业银行的竞争能力

3.4资本约束下中国商业银行主要存在问题及原因分析

3.4.1对资本约束认识不足

3.4.2资本充足率有待进一步提高

3.4.3风险管理能力有限，风险资产比重较大

3.4.4资本管理能力不足

4资本约束下中国商业银行资本管理应对策略

4.1强化资本约束，转变商业银行经营理念

4.1.1强化资本约束要求商业银行树立科学的发展观

4.1.2强化资本约束要求商业银行调整业务增长和盈利模式

4.2建立商业银行资本金补充的长效机制

4.2.1丌辟内部资本来源，提高盈利能力，增加未分配盈利

4.2.2开辟外部资本来源，完善上市筹资渠道，健全附属债券发行途径

4.3提高商业银行风险管理能力，实现全面风险管理

4.3.1树立全面风险管理理念，营造风险管理文化氛围

4.3.2积极引进国际先进经验和技术，尽快提高风险量化水平

4.3.3加快数据信息系统、风险预警系统及内部评级系统建设

4.3.4引入优秀的风险管理人才

4.4研究构建以经济资本管理为核心的资本管理体系

4.4.1基本原则

4.4.2股份制商业银行资本管理体系的基本框架

4.4.3资本管理体系工程化建设中的过程管理

4.4.4资本管理体系工程化建设中的制度体系

4.4.5资本管理体系工程化建设中的信息系统

5结论与展望

参考文献

致 谢