中国银行A分行授信风险管理优化研究

摘要

中国银行A分行作为B中行辖属的二级分行，经过30多年的发展，信贷资产规模已达到158亿元，虽然在系统内各项考核指标综合排名靠前，但是受到授信风险管理水平不高的影响，不良率居高不下，2014年形成的大额不良授信，A中行资产质量全面下滑，如能及时预防和化解授信风险，A中行考核利润将大幅攀升，可见资产质量是阻碍A中行业务发展的一项决定性指标。
　　由于我国经济处在增速换档期、结构调整阵痛期、前期政策消化期的“三期”叠加时期，诸多不确定性因素对银行信用和资本安全都存在很大程度的影响，A中行需提高风险管理水平，实现信贷资产的安全回收。
　　本文通过立足A中行的实际情况，通过利用全面风险管理体系，分析A中行具体授信数据，定位授信风险管理的内部制度、风险管理技术工具以及其他外部因素。通过对一手、二手资料分析，归纳整理，对比分析，以及问卷调查及现场访谈，结合全面风险管理框架对授信风险管理内部环境、授信风险管理目标设定、授信风险识别、授信风险评估、授信风险应对、授信风险控制活动、信息反馈沟通、风险管理流程监控八项要素进行分析，总结出中国银行授信风险管理状况。本文在贷前调查、贷中审查、贷后检查三大环节中仔细查探，旨在找到阻碍A中行授信风险管理水平提升的因素，以及当前风险管理现状存在的不合理性，进而得出提升A中行风险管理的策略方法。
　　从研究中发现，A中行已将非贷款类授信业务纳入统一授信，进行授信全面风险管理，通过对风险管理体系的重大改革，形成了独立的尽责调查、民主的风险评审、严苛的问责审批的“三位一体”授信风险决策机制，并在满足授信落实条件后，发放审核对外支付放款，客户经理对发放的贷款进行授后管理，直至贷款结清。虽然制度和流程完善，但在授信风险管理中存在以下问题缺陷:授信资产集中度较高、授信风险管理与业务发展中的职责不匹配、没有恰当的激励措施、员工的授信风险意识相对淡薄、贷后管理不到位、授权级别混乱、在授信风险管理技术和工具上比较落后、担保品的评估不专业、受到外部环境影响授信风险管理存在一定的疏漏。
　　经过分析，A中行从以下几个方面能够进行提升授信风险管理水平:划分A中行风险管理部的风险管理牵头职能、塑造风险合规文化、严格授信客户准入、建立“授信风险管理补偿基金”制度、合理配置授信资源和授权支持、充分分析客户所处行业环境、合理抵押物进行估值、优化资产组合及不良化解、加强与当地政府和监管部门的沟通等。
　　本文利用全面风险管理理念识别授信风险，剖析问题存在根源，在组织架构、执行力、激励约束、风险合规文化方面提出了“派驻风险经理轮岗制度”、“授信客户动态管理库”、“授信风险管理补偿基金”、网点授信业务差异化授权管理等改进提升措施，对A中行改进授信管理方法，提升资产质量，增加风险加权收益，规避风险具有指导意义。

目录

声明

摘要

第1章 导论

1．1 研究背景

1．2 研究目的与意义

1．3 研究思路和框架

1．4 研究方法

1．5 创新点

第2章 商业银行授信风险管理理论概述

2．1 授信风险管理

2．1．1 授信风险管理概念及特点

2．1．2 授信风险种类及成因

2．1．3 授信风险收益

2．2 授信风险管理研究进展

第3章 中国银行A分行授信风险管理概况

3．1 中国银行A分行基本情况

3．2 中国银行A分行授信情况

3．2．1 中国银行A分行授信结构

3．2．2 中国银行A分行授信风险管理重点关注对象

3．3 中国银行A分行授信风险管理现状

3．3．1 内部环境

3．3．2 目标设定

3．3．3 风险识别

3．3．4 风险评估

3．3．5 风险应对

3．3．6 控制活动

3．3．7 信息沟通

3．3．8 监控

第4章 授信风险识别、评估与应对

4．1 授信风险识别

4．1．1 授信业务流程

4．1．2 授信风险因素识别

4．2 授信风险评估

4．2．1 风险评估方法

4．2．2 关键风险因素确定

4．3 关键风险应对

第5章 中国银行A分行授信风险管理对策优化

5．1 内部环境改造

5．1．1 塑造风险合规文化，建立风险派驻监督机制

5．1．2 界定风险管理岗位职责，明确不良追究责任

5．2 信息反馈沟通

5．2．1 完善风险管理相关人员激励约束办法

5．2．2 强化外部沟通

5．3 授信风险控制优化

第6章 结论与展望

6．1 结论

6．2 展望

附录

参考文献

致谢