我国商业银行类型、收入结构与盈利能力的实证研究——来自上市商业银行的数据

摘要

商业银行是我国金融市场的主体力量，随着银行业对外开放程度不断加深，金融改革的稳健推进，银行业传统的以存贷利差为主的收入模式和发展路径已难以为继，各类创新性业务、中间业务对盈利的影响力逐步凸显。优化收入结构，是提高盈利效率和经济收益水平的必要条件。不同的类型的商业银行，在发展基础、资源优势、战略定位等方面各不相同，表现在收入结构和盈利能力上也存在较大差别。围绕增强盈利能力这一目标，商业银行应立足自身情况，精细管理各类业务，优化调整收入结构。基于此，本文探究了我国商业银行机构类型、收入结构对盈利能力的影响程度，以及如何产生影响。
　　本文以我国16家上市商业银行为研究对象，从现状分析、规范分析、实证分析等方面进行研究。16家上市商业银行有公开的财务数据可供整理分析，而且无论从资产体量上，还是涵盖的机构类型上，都能够较好地代表我国主要商业银行的收入结构和盈利能力方面的表现。
　　首先，本文梳理了国内外关于收入结构与盈利能力关系的研究成果，评述了与机构类型、业务收入相关的理论，对收入结构、非利息收入等概念进行了辨析和界定。其次，从商业银行实务出发，定性分析了利息收入、手续费及佣金收益、投资收益等对盈利能力的影响，既包括相关业务所带来的直接、间接经济效益，也包括所产生的费用成本与潜在风险损失。再次，论文整理了我国16家上市商业银行2007-2015年的财务数据，建立面板数据模型，对全样本数据和分组样本数据分别进行回归分析。以利息收入占比(LX)、手续费及佣金收益占比(SXF)和投资收益占比(TZ)为解释变量，引入成本收入比(COST)、总资产规模对数(LnAT)和国民经济增长率(GDP)为控制变量，研究各变量对总资产收益率(ROA)的影响，并着重比较了三组分机构类型的回归数据结果，以总结一般性规律和各组银行之间的异同。最后，本文根据规范分析和回归分析的结果，得出了研究结论:不同类型银行的收入结构对盈利能力的影响表现出明显差异;手续费及佣金收入占比对盈利能力有显著的正向影响，而投资收益对盈利能力无正向效应;营业费用率对盈利能力的反向影响程度存在差异。本文从监管部门和商业银行两个视角提出了改进收入结构、增强盈利能力的建议。

目录

声明

摘要

1．绪论

1．1 选题背景及意义

1．1．1 选题背景

1．1．2 研究意义

1．2 文献综述

1．2．1 国外文献综述

1．2．2 国内相关文献综述

1．3 研究思路与方法

1．3．1 研究思路

1．3．2 研究方法

1．4 研究内容与框架

1．4．1 研究内容

1．4．2 研究框架

1．5 创新点

2．相关概念及理论基础

2．1 概念界定

2．1．1 商业银行收入结构

2．1．2 利息净收入

2．1．3 非利息收入

2．1．4 商业银行的盈利能力

2．1．5 商业银行机构类型

2．2 理论基础

2．2．1 规模经济理论

2．2．2 范围经济理论

2．2．3 金融创新理论

2．2．4 金融风险管理理论

3．现状分析与影响关系的一般性分析

3．1 商业银行收入结构现状

3．1．1 我国商业银行收入结构的总体情况

3．1．2 不同类型商业银行的收入结构情况

3．2 影响关系的一般性分析

3．2．1 利息收入对盈利能力的影响

3．2．2 手续费及佣金收入对盈利能力的影响

3．2．3 投资收益对盈利能力的影响

3．2．4 小结

4．模型构建及实证研究

4．1 变量的选取

4．1．1 被解释变量

4．1．2 解释变量

4．1．3 控制变量

4．2 样本的选取

4．3 统计性检验

4．3．1 平稳性检验

4．3．2 F检验和Hausman检验

4．4 模型构建与回归结果分析

4．4．1 全样本数据的模型构建与回归结果

4．4．2 分类型样本数据的模型构建与回归结果

5．结论及建议

5．1 研究结论

5．2 政策建议

5．2．1 对监管部门的建议

5．2．2 对商业银行的建议

参考文献

致谢