中国农业发展银行商业性贷款项目评估实证研究——以H公司农业技术商业性贷款项目为例

摘要

中国农业发展银行的商业性贷款项目在新农村建设的背景下获得了长足发展,但在面对这难得的机遇的同时,更面临严峻的挑战,现有的农发行商业性贷款项目评估体系和方法还存在着许多亟待改进的地方。贷款规模的急剧扩张、不良贷款增加所造成的信贷资产风险的加剧,都迫使我们有必要去分析农发行商业性贷款项目评估工作中存在的问题,并提出切实可行的改进措施,从而有效对农发行商业性贷款项目进行控制和管理。
　　 本文从中国农业发展银行商业性贷款项目评估目前的评估管理工作、评估内容以及评估方法入手,剖析其存在的问题和缺陷,并据以实证,提出具体的改进措施和建议。本文的具体内容主要由以下七大部分组成:第一部分绪论；第二部分贷款项目评估的理论基础；第三部分案例分析,本文选取了H公司向农发行申请的5000万农业技改项目为例；第四部分重点分析了中国农业发展银行商业性贷款项目评估存在的问题；第五部分提出切实可行的改进措施,不仅提出在体制应加强了管理,而且在内容上注重突出企业评估尤其是盈利能力评估的重要性,同时,在方法上建议增加定性分析；第六部分根据改进措施对案例进行重新评估；第七章是全文的结论和展望。本文首次将企业核心竞争力作为贷款项目评估的重点内容,并引入人力资源当期实现总价值计量模型定量分析企业管理者素质,最后架构起农发行商业性贷款项目评估从体制--程序--方法的完整体系,这三点是本文最大的创新成果。

目录

文摘

英文文摘

第1章 绪论

1.1 研究的背景和意义

1.2 文献综述

1.2.1 管理体制综述

1.2.2 评估内容综述

1.2.3 评估方法综述

1.2.4 小结

1.3 研究思路与创新

1.3.1 研究思路

1.3.2 研究创新之处

第2章 贷款项目评估理论基础

2.1 贷款项目评估定义

2.2 贷款项目评估发展演进

2.3 商业性贷款项目评估原则与方法

2.4 商业性贷款项目评估内容

第3章 H公司商业性贷款项目评估实例分析

3.1 项目评估行背景

3.2 评估项目概况

3.3 项目评估的内容及过程

3.4 项目评估做法

第4章 基于案例的商业性贷款项目评估存在问题分析

4.1 管理体制问题

4.1.1 过度依赖可行性研究,评估数据准确性不高

4.1.2 评估人员结构不合理,缺乏明确的责任认定制度

4.1.3 收取项目评估咨询费用,降低了评估报告可信度

4.1.4 评估时间比较仓促,评估过程存在行政干预现象

4.2 评估内容问题

4.2.1 注重项目本身评估,对项目企业评估重视不够

4.2.2 将偿债能力作为贷款首要条件,对盈利能力重视不足

4.2.3 忽视行业特点分析,增加了还款危险隐患

4.3 评估方法问题

4.3.1 折现现金流方法存在一定缺陷

4.3.2 缺乏对项目管理团队素质考核的定量分析

4.3.3 资产负债率计算的准确性有待提高

第5章 中国农业发展银行商业性贷款项目评估改进措施

5.1 管理体制措施

5.1.1 正确处理贷款项目评估与可行性研究之间的关系

5.1.2 优化评估人员结构,明确责任认定制度

5.1.3 取消向借款单位收取评估费的短视行为

5.1.4 制定科学的项目评估程序,通过政策引导实现科学评估

5.2 评估内容措施

5.2.1 加强对项目企业评估,加大核心竞争力的评估力度

5.2.2 将企业的盈利能力作为评估的重要条件

5.2.3 密切关注贷款项目行业的特点

5.3 评估方法措施

5.3.1 改进DCF评估方法,引入实物期权的概念

5.3.2 定量分析项目管理者素质

5.3.3 准确测算企业的资产负债率

第6章 H公司商业性贷款项目评估

6.1 企业核心竞争力评估

6.2 盈利能力评估

6.3 行业特点评估

6.4 灵活性价值评估

6.5 项目管理者素质定量分析

6.6 企业资产负债率测算

6.7 贷款建议

第7章 结论和展望

7.1 结论

7.2 展望

致谢

参考文献

附录

攻读学位期间的研究成果