上市公司独立董事制度功能发挥的影响因素研究——基于江苏省上市公司样本的分析

摘要

2001年8月21日，中国证券监督管理委员会在广泛收集和听取各方意见后颁布了《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》(简称《指导意见》)，它标志着我国上市公司开始正式设立独立董事制度。从那时起到现在，我国引入并且实施这一制度已有4年多的时间，在此期间内我国独立董事制度的功能定位是否合理?是否起到了改善公司治理的作用?影响独立董事制度作用发挥的因素有哪些?研究这些问题将对进一步完善这一制度提供有力的实证支持。针对上述问题，本文的研究主要分为四个部分： 第一部分简单介绍了独立董事的涵义、特征以及独立董事制度的产生、发展过程，详细归纳了国内外关于独立董事制度作用的实证研究结论，并根据现状对国内实证研究的不足进行了总结。 第二部分简单阐述了我国引入独立董事制度的必要性，重点分析了该制度在上市公司中合理的功能定位。经过分析，笔者认为集中于监督职能是目前我国上市公司中独立董事制度功能的合理定位，包括对控股股东、上市公司控股股东派入上市公司的董事、经营管理人员等的监督。 第三部分笔者利用对江苏省内上市公司实施问卷调查所获取的数据资料，对以下三个方面的问题进行了实证分析：独立董事制度与上市公司经营绩效的关系；独立董事制度与股权结构、董事会结构等的关系；独立董事制度功能发挥的影响因素研究。研究结果表明，我国的独立董事制度与上市公司的经营绩效无相关性，该制度功能的发挥程度受到很多上市公司内部、外部以及个人因素的影响。 第四部分笔者根据理论和实证研究结果，就推行和完善独立董事制度给出了七个方面的政策建议。

目录

文摘

英文文摘

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绪论

第一章独立董事制度概述

第二章独立董事制度在我国上市公司的功能定位

第三章上市公司独立董事制度的作用及其影响因素的实证研究

第四章完善我国独立董事制度建设的建议

结束语

主要参考文献目录:

附件

后记