G银行内部审计信息化建设改进研究

摘要

新兴互联网信息技术的迅猛发展，为内部审计信息化建设注入了全新的活力。新兴信息技术的运用不仅深刻影响着内部审计的理念，也会影响内部审计的技术方法、运作管理和未来发展趋势，所以这既是内部审计所面临的新挑战，也为内部审计带来更大的发展机遇。目前，商业银行的内外部经营环境复杂多变，经营转型步伐加快，风险形势异常严峻，商业银行的内部审计也面临着严峻的挑战，探索并践行内部审计信息化建设，就是要从发展路径、管理理念、工作模式、技术方法、系统平台、团队建设等方方面面进行变革与改造，真正实现对信息技术的充分应用，为商业银行提供更高附加值的内部审计服务，才能推进内部审计的持续快速发展。 本论文在文献分析的基础上，基于G银行内部审计的业务发展历程，特别是内部审计信息化建设的实践经验，对若干案例进行深入剖析，得出的结论或建议具有一定的可操作性、针对性和时效性。G银行探索并建立信息化环境下的内部审计体系、技术方法和运作管理模式一直走在国内各家银行的前列，并取得了一定的成果，也被国内各家银行所借鉴。G银行在内部审计信息化建设中存在的诸多问题，也是其他商业银行目前所同样面临的，研究这些问题的解决方法，对其他商业银行具有一定的实践意义和参考价值。 本文首先阐述了研究背景和意义、论文研究方法和框架结构，接着综合分析国内外关于审计信息化的理论研究情况，然后结合G银行的实际情况，阐述了内部审计信息化建设的必要性。随后分析了G银行内部审计信息化建设所取得成效，并举了若干案例。在总结成效的同时，本论文还进一步分析并举例指出G银行内部审计信息化建设存在的不足，并对未来内部审计信息化建设的改进工作进行了SWOT分析，从技术方法、组织管理、人员队伍、系统框架等方面提出了具体的优化改进措施。

目录

声明

摘要

第一章 绪论

1．1研究背景

1．2研究问题与意义

1．3研究目标和内容

1．3．1研究目标

1．3．2研究内容

1．4研究方法

1．5研究技术路线

1．6可能的创新与不足

1．6．1可能的创新

1．6．2存在的不足

第二章 理论基础与文献回顾

2．1内部审计理论

2．2审计信息化理论发展

2．3国内外研究现状

2．3．1国内研究现状

2．3．2国外研究现状

2．4国内外研究现状述评

第三章 G银行内部审计信息化建设的现状分析

3．1G银行内部审计现状

3．1．1G银行概况

3．1．2G银行内部审计概况

3．2G银行内部审计信息化建设的历程

3．2．1G银行信息化建设历程

3．2．2G银行内部审计信息化建设历程

3．3审计信息化建设的驱动因素分析

3．3．1审计环境变化的客观要求

3．3．2金融科技的技术推动

3．3．3应对风险防控的内在需要

3．3．4实现审计全覆盖的外部要求

3．4 G银行内部审计信息化建设的成效

3．5审计信息化成果的部分案例

第四章 G银行审计信息化建设存在的问题与原因分析

4．1审计失败案例

4．2原因分析

4．3审计信息化建设存在的问题

4．3．1审计管理模式不匹配

4．3．2数据信息的“部门壁垒"现象较为普遍

4．3．3对专业部门的信息数据利用不充分

4．3．4缺乏足够的审计专业分析师

4．3．5审计的风险预判能力欠缺

4．3．6审计信息化建设在战略层面的支持应用不足

4．3．7审计整改工作不到位，闭环管理缺失

4．3．8对境外机构的审计服务支持不足

4．3．9审计工作的时效性不够

4．3．10移动审计功能欠缺

第五章 G银行审计信息化建设改进研究

5．1内部审计信息化建设改进工作的SWOT分析

5．1．1内部优势分析

5．1．2内部劣势分析

5．1．3外部机遇分析

5．1．4外部威胁分析

5．2审计信息化建设改进方案

5．2．1改进总体目标

5．2．2改进的主要原则

5．2．3改进优化的主要路径

5．3 G银行深化审计信息化建设的改进措施

5．3．1推进新型审计技术体系的构建

5．3．2优化整合系统，实现信息的全面掌握与充分利用

5．3．3强化审计管理活动的智能化与信息化

5．3．4改革创新审计运作模式，推行持续与并行审计机制的形成

5．3．5完善审计分析师队伍建设与组织模式

第六章 结论与展望

参考文献

致谢