信托公司低风险业务方案设计研究——以江苏省国际信托有限责任公司为例

摘要

2012年中国信托业继续延续近几年来持续的高增速走势，根据中国信托业协会2012年1季度数据显示，信托行业的资产规模再创新高，达到5.3万亿元，相比2011年年底的数据，增长了10.19％。以此速度，中国信托业的信托资产规模在不远的将来有望赶超保险业6万亿的资产规模，跃升为仅次于银行业的第二大金融行业。信托公司的大发展也加重了监管部门的担忧，因此各项监管政策也随之密集发布，信托公司又面临着新一轮的挑战，尤其是《信托公司净资本管理办法》中确立的信托资产规模和净资本挂钩的机制，使得部分信托公司面临“要么停业务、压缩信托资产规模，要么设计新的产品方案，使之符合监管要求”的艰难抉择。信托公司的发展可谓岌岌可危，其经营模式、盈利模式面临根本性的转变。
　　 本文从我国信托行业发展现状着手，探讨了信托的基本功能及信托业务的种类，旨在说明监管部门推出《净资本管理办法》对信托行业的重大意义。本文采用理论和实证研究相结合的方式，运用比较法、案例法、归纳法等研究方法，意在说明信托公司不能一味的追求高风险高收益，而应以获得安全稳定的收益为前提，着力发展低风险产品，以此作为未来信托行业发展的一个重要途径。
　　 本文首先介绍了选题的背景，说明了研究的目的及意义。介绍了信托的相关基础理论及分析框架，分析了我国现阶段信托行业及江苏信托所面临的风险，说明了低风险业务是江苏信托未来发展的重点，然后通过对低风险业务的定义，分别介绍了银信合作类低风险业务及非银信合作类低风险业务，并提供了一些低风险信托业务的具体设计方案、相关案例和应用，给出了低风险信托业务风险管理措施，说明了信托公司在此类业务中的先天优势及未来发展的方向。

目录

声明

摘要

第一章 导论

1．1 选题背景

1．2 研究目的

1．2．1 信托风险管理需要

1．2．2 信托业务发展需要

1．2．3 江苏信托的实际需要

1．3 研究意义

1．3．1 研究的理论意义

1．3．2 研究的现实意义

第二章 相关理论及框架分析

2．1 关于信托的基础理论

2．1．1 信托的定义

2．1．2 信托的基本原则

2．1．3 信托的职能

2．2 信托公司业务

2．2．1 信托业务简介

2．2．2 信托业务分类

2．2．3 低风险业务简介

2．3 中外信托业务简介

2．3．1 英国信托：个人信托

2．3．2 美国信托：证券信托

2．3．3 日本信托：极具创新

2．3．4 中国信托的发展历程

2．4 相关规定及理论分析

2．4．1 《净资本管理办法》简介

2．4．2 资产组合理论

第三章 江苏信托信托业务的现状及问题分析

3．1 江苏信托简介

3．2 江苏信托主要业务发展情况分析

3．2．1 经营范围

3．2．2 经营业务和品种

3．3 江苏信托信托业务存在的问题分析

3．3．1 公司自身发展存在的问题

3．3．2 外部发展环境存在的问题

3．4 低风险业务是江苏信托未来发展的重点

第四章 江苏信托低风险业务方案设计

4．1 江苏信托低风险业务简介

4．2 开展低风险业务的对策及思路

4．3 江苏信托低风险业务方案设计的目标及原则

4．3．1 业务方案设计的目标

4．3．2 业务方案设计的原则

4．4 银信合作类低风险业务方案

4．4．1 银信合作投资类低风险业务方案

4．4．2 案例一“华远租赁应收租赁款收益权项目”单一信托

4．4．3 银信合作债券、资金存管业务方案

4．4．4 银信合作资产池业务方案

4．4．5 案例二江苏信托“月月赢”资产池类信托业务

4．5 非银信合作类低风险业务方案

4．5．1 方案操作流程

4．5．2 方案中几个重点问题

4．5．3 方案评述

4．5．4 案例三江苏信托—成都金亚第三方保管业务

第五章 江苏信托低风险业务方案的风险管理与控制

5．1 江苏信托风险管理简述

5．2 低风险业务风险分析

5．3 低风险业务风险的控制

5．3．1 实施风险的事前防范

5．3．2 风险处置措施及程序

5．3．3 善后处置

5．3．4 案例四“江苏信托—宁夏东部热电股份有限公司贷款项目”债务重组

第六章 结束语

6．1 低风险业务方案的实施评价

6．1．1 低风险业务得到有序发展

6．1．2 低风险业务拓展工作取得的效果

6．2 结论

6．3 本文可能的创新与不足

致谢

参考文献

作者在学期间发表的论文