衍生金融工具在公司理财中的运用研究

摘要

本文以衍生金融工具在公司理财中的运用为目的，期望通过对衍生金融工具基本概念、特征、风险等基本理论的分析，企业如何利用衍生金融工具进行套期保值、投机套利及股票风险管理等理财活动的研究，以及企业理财过程中衍生金融工具风险的控制方法的探讨，为衍生金融工具在更高程度上和更大范围内发挥在公司理财中的作用及其风险管理方面提出一些有价值的建议。 通过对不同衍生金融工具的特征、避险功能的分析以及大量的实例说明，详细地论述了企业如何选择和应用不同的衍生金融工具来规避其潜在的风险。除此之外，衍生金融工具在公司理财中的运用不仅仅在于规避风险和投机获利，衍生金融工具同样可以用于企业股票价格管理、资本结构调整、收购和抵制被收购等等其他方面。企业在利用衍生金融工具的同时，也要进行衍生金融工具风险的控制和管理，通过对四种基本衍生金融工具风险特征及成因的分析，提出企业应该建立管理衍生金融工具风险的内部控制制度及各种衍生金融工具风险管理的方法。

目录

文摘

英文文摘

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第1章导论

1.1本课题的研究意义

1.2国内外课题相关的研究现状

1.2.1国际研究现状

1.2.2国内研究现状

1.3本课题的研究内容和研究方法

第2章衍生金融工具概述

2.1衍生金融工具的概念及特征

2.1.1美国会计准则委员会的定义

2.1.2国际会计准则委员会的定义

2.1.3我国财政部的定义

2.2衍生金融工具的分类

2.2.1金融远期

2.2.2金融期货

2.2.3金融期权

2.2.4金融互换

2.3我国衍生金融工具的应用和发展状况

2.3.1外汇期货

2.3.2远期结售汇

2.3.3可转换债券和认股权证

2.3.4股票指数期货

2.3.5国债期货

第3章衍生金融工具的应用

3.1套期保值规避风险

3.1.1利率风险规避

3.1.2外汇风险规避

3.1.3股票投资风险规避

3.2投机套利

3.2.1投机套利的具体操作

3.2.2投机案例分析

3.3其他方面

3.3.1股票价格风险管理

3.3.2企业资本结构调整

3.3.3收购和抵制被收购

第4章公司理财中运用衍生金融工具的风险及其控制

4.1衍生金融工具风险概述

4.1.1衍生金融工具的风险种类及成因分析

4.1.2衍生金融工具的风险特征

4.2衍生金融工具风险的企业内部控制

4.2.1衍生金融工具风险的内部管理体系

4.2.2衍生金融工具风险的内部控制策略

第5章结束语

参考文献

致谢

攻读硕士学位期间发表的学术论文