DEA模型的改进及其在上市公司效率评价中的应用

摘要

随着我国加入WTO，市场竞争环境日趋激烈，我国企业面临着前所未有的机遇与挑战，若要保持和提升竞争力，提高效率是一种有效的途径。效率评价是效率研究工作中的重要内容，也是效率得以提高的一个基本保障。对效率进行科学、客观的评价能够使上市公司及时发现自身的优势和不足，并通过改善经营管理策略提高市场竞争力，因此效率评价成为上市公司提高竞争力的重要前提。然而传统的效率评价方法具有很大的局限性。一方面，传统的效率评价方法只是将上市公司看作一个“黑箱”，忽略了其内部运行机制，只是从最初的投入和最终的产出来考察效率，难以得到全面客观的效率评价结果，因而从探索企业内部运作过程的角度来对上市公司效率进行评价是十分必要的；另一方面，传统的方法绝大部分侧重于静态评价，而实际生产过程是一个动态的过程，它会随着自身和外界的变化而进行相应的调整，静态评价的结果并不能真实的反映生产运作的效率，从而影响管理者决策的正确性，甚至会使公司的战略失误，因此有必要从动态的角度研究生产运作过程的效率。
　　本文在充分论述国内外现有理论与实证研究成果的基础上，首先研究了两阶段关联DEA模型的若干理论问题，包括系统要素问题、系统结构问题、混合问题，并以系统要素问题为例推导出了改进的两阶段关联DEA模型，包括不变规模报酬下的两阶段关联DEA模型的改进、可变规模报酬下的两阶段关联DEA模型的改进。针对要素变化对效率的影响，引入了效率损失值、效率增强值的概念，效率损失（增强）值在一定程度上反映了要素损失（增强）所带来的影响。其次，结合上市公司经营的实际过程，以我国14家上市银行为例进行了相对效率评价，结果表明改进的两阶段关联DEA模型适用性更广、识别能力更强、测算结果更贴近现实。最后，在上述实证研究的基础上，结合我国已上市的14家银行的实际情况提出了相应的效率提高途径，对于我国上市银行经营管理水平和市场竞争力的提高具有重要的参考价值。

目录

摘 要

Abstract

目 录

第1章 绪 论

1.1 课题提出的背景

1.2 研究的目的和意义

1.3 国内外研究现状综述

1.3.1 DEA研究概况

1.3.2 DEA国内外理论与应用研究现状

1.3.3 DEA方法与其它评价方法的比较

1.3.4 DEA研究现状评述

1.4 本文主要内容及技术路线

1.5 研究方法

1.6 本文主要创新点

第2章 企业效率概念的界定与DEA相关理论

2.1 相关概念界定

2.1.1 效率

2.1.2 企业效率

2.2 常用DEA模型

2.2.1 相关概念

2.2.2 CCR模型

2.2.3 BCC模型

2.2.4 技术效率、纯技术效率和规模效率的几何关系

2.3 两阶段关联DEA模型

2.3.1 上变规模报酬下的两阶段关联DEA模型

2.3.2 可变规模报酬下的两阶段关联DEA模型

2.4 本章小结

第3章 两阶段关联DEA模型的若干理论研究

3.1 两阶段DEA模型的系统要素问题

3.1.1 上变规模报酬下的两阶段关联DEA模型的改进

3.1.2 可变规模报酬下的两阶段关联DEA模型的改进

3.2 两阶段DEA模型的系统结构问题

3. 3 两阶段DEA模型的混合问题

3.4 本章小结

第4章 基于改进两阶段关联DEA的我国上市银行效率评价的实证研究

4.1 DMU的选择及数据来源

4.2 指标体系确定

4.2.1 国内学者对投入产出指标的选择

4.2.2 本文投入产出指标的选择

4.3 评价模型的选择

4.4 改进的两阶段关联DEA模型对我国上市银行效率的测算

4.4.1 改进的两阶段关联DEA模型与原模型测算结果比较

4.4.2 关联模型效率测算结果横向比较

4.4.3 关联模型效率测算结果纵向比较

4.4.4 改进模型给出的投入产出调整量

4.5 本章小结

第5 章 我国上市银行效率的提高途径

5.1 加强有关部门对银行业的监督管理

5.2 深化银行业体制改革

5.3 提高上市银行的资本充足率

5.4 促进上市银行自身组织结构的优化

5.5 优化上市银行经营管理规模

5.6 控制贷款风险水平和提高贷款质量

5.7 加快上市银行金融创新和技术进步

5.8 本章小结

结 论

参考文献

附录

攻读硕士学位期间发表的论文及其它成果

哈尔滨工业大学硕士学位论文原创性声明

哈尔滨工业大学硕士学位论文使用授权书

致 谢