G公司营运资金管理调研报告

摘要

在企业经营的正常运转中，营运资金具有非常重要的地位，企业营运资金的管理直接关系到企业的生存和发展。中小企业在促进我国经济的快速发展过程中发挥越来越重要的作用。营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，营运资金占企业资产的比例很大，但是企业在营运资金管理的过程中存在着流动性问题、融资困难和运营低效等问题，所以提高营运资金管理的水平，针对存在的问题提出相应的解决方案成为日益重要的课题。G公司以酒店服务业为主，酒店服务业的资金总是处于不断运动的，营运资金管理是对资金运动的管理，是酒店财务管理的一个重要组成部分，是实现洒店价值最大化这一最终目标的重要组成部分。关于如何加强营运资金管理，近年来有关学者从多个视角提出了不同的观点。
　　本文首先介绍了营运资金管理的研究背景，回顾了营运资金管理的国内外研究成果，相比较国外系统、科学的研究体系，我国研究起步较晚，缺乏整体系统的研究。其次，通过文献分析法与实地调查法了解G公司的基本情况以及在营运资金管理方面的现状，对G公司营运资金管理的基本情况（现金管理，应收账款管理，存货管理，应付账款管理等方面）进行详细叙述。再次，重点分析G公司营运资金管理的存在的问题，如流动负债结构不良、营运资金运营效率低、营运资金内部管理弱化等问题。最后根据这些问题提出一些解决对策，为企业未来的发展提供便利。

目录

声明

摘要

1 引言

1．1 研究背景

1．2 研究目的与意义

1．2．1 研究目的

1．2．2 研究意义

1．3 国内外研究文献综述

1．3．1 国外研究文献综述

1．3．2 国内研究文献综述

1．3．3 国内外研究文献述评

1．4 调研过程设计

1．4．1 调研对象的选择

1．4．2 调研流程的安排

1．4．3 调研方法

2 G公司基本概况

2．1 G公司简介

2．2 G公司营运资金管理现状

2．2．1 G公司营运资金规模及结构

2．2．2 G公司营运资金管理办法

3 G公司营运资金管理分析

3．1 G公司营运资金要素及其财务指标分析

3．1．1 G公司流动资产情况分析

3．1．2 G公司流动负债情况分析

3．2 G公司营运资金综合情况分析

4 G公司营运资金管理存在的问题及原因

4．1 G公司营运资金管理存在的问题

4．1．1 流动负债结构不好

4．1．2 营运资金运营低效

4．1．3 营运资金管理弱化

4．2 G公司营运资金管理存在问题的原因

4．2．1 内外部环境共同影响

4．2．2 缺乏营运资金管理新理念

4．2．3 缺乏营运资金管理制度及手段

5 G公司营运资金管理的改进措施

5．1 改进融资方式

5．2 提高营运资金使用效率

5．2．1 加强现金管理

5．2．2 加强应收账款管理

5．2．3 加强存货管理

5．2．4 加强应付账款管理

5．3 营运资金管理弱化的解决措施

5．3．1 控制固定资产投资规模

5．3．2 转变观念，提高管理意识

5．3．3 增加短期投资

5．4 提高“零营运资金管理”的意识

5．4．1 “零营运资金管理”的概念及基本原理

5．4．2 实现“零营运资金管理”的途径

6 结论

致谢

参考文献