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摘 要
ABSTRACT
目 录
第一章 绪 论
第一节 研究背景与意义
一 研究背景
二 研究意义
(一)有助于实现财政资金分配合理化
(二)有助于资金使用规范化
(三)有助于资产管理安全化
(四)有助于反腐倡廉常态化
第二节 文献综述
一 国外研究现状
二 国内研究现状
第三节 研究内容和框架
第四节 本文的创新点与不足
第二章 水利部黄河水利委员会内部控制调研情况
第一节 水利部黄河水利委员会基本情况介绍
第二节 水利部黄河水利委员会内部控制调研情况介绍
一 2017年内部控制情况调研结果
二 2018年内部控制情况调研结果
第三章 水利部黄河水利委员会机关内部控制问题
第一节 单位层面内部控制中存在的问题
一 内部控制环境有待改善
二 内控风险意识不强,风险评估程序缺失
三 纵向交流滞后,横向沟通不畅
四 内部控制监督机制不到位
第二节 业务层面内部控制中存在的问题
一 预算管理方面
二 支出管理方面
三 政府采购管理方面
四 资产管理方面
第四章 水利部黄河水利委员会机关内部控制措施
第一节 单位层面内部控制框架措施
一 建立良好的内部控制环境
二 建立风险评估机制
三 完善水利财务信息管理系统,加强沟通与协调
四 完善内部审计与外部监督
第二节 业务层面内部控制建设措施
一 预算管理内部控制方面
二 收支管理内部控制方面
三 政府采购与资产管理内部控制方面
第五章 结 论
参考文献
附录A
附录B
个人简历
致 谢