科学求实与效率视域下的科研审计

摘要

求实与效率是科学的内在品质，是保证科学持续产出的重要因素。随着科学强大社会功能的不断外化，各国政府以及产业界纷纷加大对科学研究的支持力度。但由于科学的建制化发展以及科学系统的不断开放，科研领域难以避免会受到外部因素的干扰和影响，科学研究活动中有失诚信和未能合理使用经费的行为随之增多。这些行为既严重损害了政府、产业界及社会公众对科学家共同体的信任，也极大影响了科学自身的求实与效率。为了保证科学的社会契约得以顺利执行，政府相应地增加了对科学系统进行调控的手段。科研审计是政府为了确保科研资金的良性使用采取的监督审核措施，在维护科学研究的健康发展中发挥了举足轻重的作用，并积累了大量宝贵的经验。但由于审计工作自身的特性，也逐渐暴露出一些与科学研究活动特点不相协调的方面，可能会造成对科学发展的干扰，因此需要对科研审计作出相应的改进与调整，这也是本文的写作目的。
　　本论文以科学的社会契约关系为基础引出科研审计的必要性，通过对比审计工作与科学研究活动各自的特点分析两者存在的不协调处，以如何建构作为政治与科学边界有机活动的科研审计组织作为落脚点。文中采用了文献研究、史料分析、归纳综合等方法，详细论述了科研审计活动开展以来在维护健康的科研环境方面所取得的功绩，也指出了不足之处，并且提出了如何改进的建议。具体到行文结构上，本文主要从三个部分进行论述:
　　第一部分主要讨论了科研审计工作开展的合理性与必要性。论文首先介绍了科学的社会契约关系的形成、发展、危机和改变，从而引出科研审计作为政治调控科学的手段之一所具有的合理性与必要性。并从内控管理的加强、经费管理水平的提高、科研人员责任意识的强化三个方面论述了科研审计在科学研究健康发展方面所发挥的巨大作用。
　　第二部分主要是通过对科学研究活动与审计工作的特点对比分析，探讨目前我国科研审计工作存在的一些实践困境。科学研究活动是一种主要依靠研究人员的脑力去完成的工作，其具有明显不同与社会其它物质生产活动的特殊性。通过对科学史的研究，可以看到科学研究具有明显的特点:创造性与探索性、偶然性与转移性、竞争性与合作性、非预测性与风险性。这就使得具有高灵活性和不确定性的科学研究与具有刚性约束力的审计产生明显的特性反差，即确定性与非确定性、相关性与非相关性、持续性与阶段性，这些矛盾点导致了两者表现出一些不协调的方面。目前科研审计主要采用与工程项目审计无异的方式，未能形成适用于科学研究工作的专业化审计体系，从审计主体、审计理念、审计方法这些方面也未能很好得与科研活动形成协调。
　　第三部分主要是介绍通过构建作为政治与科学边界有机活动的科研审计解决所面临的困境。基于政治与科学有机边界的科研审计组织，通过多主体的人员构成来实现各利益相关者对科学的社会契约执行情况的共同考察，利用边界上的有机互动行为减少信息不对称所带来的“逆向选择”和“道德风险”问题，通过相关主体对科研绩效的审查与评价来激活科学系统的信誉循环机制。并通过将审计信息与研究者个人信用档案挂钩，以及将相关信息向公众公开等手段更有效地维护科学的社会契约各相关方的利益，也体现了科学的求实与效率。

目录

声明

摘要

引言

(一)选题背景与研究意义

1．选题背景

2．研究意义

(二)国内外研究现状评述

1．国内研究现状

2．国外研究现状

(三)研究思路

(四)研究方法和重点难点

1． 研究方法

2．重点和难点

(五)创新点

一、科研审计——科学社会契约关系的基本要求

(一)科学的社会契约关系

1．契约的基本特征

2．科学社会契约关系的形成

3．原始契约关系的线性模型

(二)原始契约关系的危机

1．原始契约关系危机的表现

2．原始契约关系危机的成因

(三)维护契约关系呼唤审计监督

1．科研审计的概念

2．科研审计的内容

3．科研审计的作用

二、实践困境——现实科研审计与科研活动的适应性分析

(一)科研活动的特点

1．创造性与探索性

2．偶然性与转移性

3．竞争性与合作性

4．非预测性与风险性

(二)审计工作的特点

1．独立性

2．刚硬性

(三)现实审计与科研存在的实践困境

1．确定性与非确定性

2．相关性与非相关性

3．持续性与阶段性

三、出离困境——构建基于有机边界的科研审计

(一)因何构建基于有机边界的科研审计

(二)如何构建基于有机边界的科研审计

1．多行动者的人员构成

2．主体际间的有机互动

3．其它科研审计措旌的完善

结论

参考文献

附录

后记

攻读学位期间取得的科研成果清单