企业集团资金集中管理模式与结算中心

摘要

在经济全球化、竞争国际化的今天，企业集团已经成为全球经济活动的重要力量，是世界各国参与国际竞争的主要依托。世界经济已进入以企业集团为中心的时代。资金是企业的血液，分布于企业的采购、生产、销售等环节，资金运作贯穿于生产经营的全过程，资金管理的好坏直接关系到企业经营管理的好坏。因此，资金管理成为企业集团管理的重要内容。资金集中管理是指企业集团将投资决策权、筹资决策权、收益分配权集中到公司总部，同时对集团成员企业的现金流转通过结算中心、内部银行和财务公司等方式，进行严密监控。资金采取集中控制较之完全分散更能使出资者了解资金的动向、监督资金使用的效率和安全系数，保证企业集团的健康、快速发展。本文首先从基本理论出发，简要地介绍了资金集中管理的成因、资金集中管理的一般原则和条件，然后对五种资金管理模式进行比较研究，在此基础上，详细介绍了半紧密型结算中心的运作模式，并以大庆石油管理局结算中心为例介绍了企业务流程及效果。最后，通过存在的主要问题，提出今后应注意的内容，为进一步推动结算中心的工作奠定基础。