中小企业现金流管理研究——以K公司为例

摘要

任何一家企业在开展相关活动之前都要有一定的现金流作为保障,否则企业经营活动就无法进行。现金对于企业来说是无比重要的,这一点不容置疑。企业中的现金是流动性最强的资产,许多时候现金流是否通畅决定着企业的生死存亡,因此“现金为王”的说法在学术界广为流传。众所周知,人体的正常活动离不开血液的循环,对于企业来说现金流就是企业的血液,只有血液通畅循环企业才能健康发展。现金流既可以让企业因为拥有足够的现金流取得成功,也可以让企业因为缺乏现金流导致失败,许多企业陷入困境就是现金流的不通畅,导致现金短缺,甚至导致企业无法顺利经营,最终导致破产。
　　本文分六个大的段落具体阐述了研究的相关内容:第一部分概括了本文的选题背景、研究的意义、国内外关于现金流管理的最新研究现状以及写作的思路和方法。第二部分对相关概念及理论进行分析,主要包括现金流管理相关概念及其分类、现金流管理的主要内容、现金流管理的理论发展和预算管理的相关理论。第三部分对K公司的现金流管理现状进行了分析,首先介绍了K公司的概况,然后分别从现金流的整体状况、现金流的比率分析以及现金流的结构方面对K公司的现金流管理现状进行了分析,强调说明了无论是从本公司内部还是与同行业相比来说,K公司都必须提升对现金流管理水平的研究。第四部分分析了K公司在现金流管理方面存在的问题,以及K公司现金流管理存在问题的原因。第五部分针对上一章的问题提出相应的有关K公司现金流管理的改进措施。首先需要企业的领导者来重视现金流的管理,并且学习相关的管理理论及管理方法,从战略角度加强对现金流的管理。第六部分结束语。回顾本文中的结论和改进意见,对文中的创新之处和不足之处予以说明。

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第1章 绪 论

1.1 选题背景与研究意义

1.2 国内外研究现状

1.3 研究思路和方法

1.4 创新点

第2章 现金流管理的基本理论和方法

2.1 现金流管理的相关概念及分类

2.2 现金流管理的主要内容

2.3 现金流管理的发展历程及现金预算的相关概念

第3章 K公司现金流的管理现状与分析

3.1 K公司概况

3.2 行业分析

3.3 K公司现金流管理现状

第4章 K公司现金流管理存在的问题及原因

4.1 K公司现金流管理存在的问题

4.2 K公司现金流管理存在问题的原因

第5章 K公司现金流管理的改进措施

5.1 从战略层面加强对现金流的管理

5.2 建立健全现金流管理模式

5.3 提高现金流预算的编制水平

5.4 合理安排筹资活动和经营活动

第6章 结束语

参考文献

致谢