声明
第一章 绪论
1.1 研究背景
1.2.1 研究目的
1.2.2 研究意义
1.3.1 国外文献综述
1.3.2 国内文献综述
1.4.1 研究内容
1.4.2 研究方法
1.4.3 创新点
第二章 采购业务内部控制相关理论
2.1 内部控制理论
2.1.1 内部控制的概念及其演进
2.1.2 内部控制要素
2.1.3 内部控制基础理论
2.2.1 风险管理的含义
2.2.2 风险管理与内部控制的关系
2.3 我国关于采购业务内部控制的基本规范
第三章 BY集团采购业务内部控制现状
3.1.1 集团简介
3.1.2 组织架构
3.2.1 采购业务经办部门与职责
3.2.2 采购方式及适用情形
3.3 BY集团采购业务流程描述
3.3.1 请购与审批流程
3.3.2 供应商选择流程
3.3.3 合同管理流程
3.3.4 验收流程
3.3.5 付款流程
第四章 BY集团采购业务内部控制存在的问题及原因分析
4.1.1 缺乏采购预算管理
4.1.2 请购与审批不合理
4.1.3 供应商选择与管理不完善
4.1.4 合同管理尚不规范
4.1.5 验收管理不到位
4.1.6 付款审核不合理
4.2.1 内部环境构建不完善
4.2.2 风险评估不到位
4.2.3 信息与沟通不畅
4.2.4 内部监督职能发挥不足
第五章 BY集团采购业务内部控制问题优化措施
5.1.1 采购业务内部控制优化目标
5.1.2 采购业务内部控制优化原则
5.2.1 完善集团内部控制环境构建
5.2.2 加强风险评估建设
5.2.3 健全采购预算管理
5.2.4 完善请购与审批流程
5.2.5 优化供应商选择及管理
5.2.6 加强采购合同管理
5.2.7 规范验收环节
5.2.8 优化付款环节
5.2.9 加强采购过程的信息与沟通
5.2.10 加强对采购业务的内部监督
第六章 结论
参考文献
致谢
河北大学;
