ERP建设及财务信息系统内部控制研究——以A公司为例

摘要

近年来，随着信息技术的不断发展，尤其是以因特网为代表的网络技术的发展和应用，为了增强企业的核心竞争力，越来越多的企业实施了ERP项目，信息化建设被提高到企业经营管理的战略高度，而财务ERP建设则是重中之重。
　　 一方面，信息系统使业务的结构和运行模式产生了变革，并给人类社会带来了方便和效益；而另一方面，伴随信息化过程而产生的各种风险，如何才能在ERP环境中得到控制，并通过那些具体的环境进行控制，以保证信息系统发挥更大效用?本文以A公司财务ERP实施为例，研究了COBIT模型即信息及相关技术控制目标模型的原理特点，以及其与内部控制原理相结合，在ERP实施过程中如何设置、实施并取得较好效果，同时也对实施财务ERP时遇到的疑难进行了分析。
　　 本文在案例研究分析的基础上，对ERP实施过程中内部控制的有效实施提出了有关的启迪和建议，并得出最终结论：ERP建设虽然使内部控制的环境更加复杂，但只要对信息系统的内部控制设置及时、合理和严格遵照执行，带给企业的将是更为合理有效的内部控制制度的完善和生产经营及管理水平的提高。但是，本文的研究仍存在一定的局限性。但其研究结果对于房地产企业实施ERP建设的内部控制设置有借鉴意义。

目录

文摘

英文文摘

图表目录

前 言

第1章 ERP、内部控制、COBIT相关理论综述

1.1 ERP综述

1.2 内部控制

1.3 ERP与内部控制的关系

1.4 COBIT理论简述

1.5 COBIT的控制原理及目标

1.6 COBIT控制目标及内部控制的实现

第2章 A公司财务ERP建设前财务信息管理系统状况介绍

2.1 高速成长的A公司及其发展背景

2.2 影响A公司高速成长因素分析

2.3 A公司原有财务信息系统及内控存在问题分析

第3章 A公司ERP实施的风险分析

3.1 ERP 中财务信息系统建设的重要性

3.2 A公司实施ERP存在的风险与措施

3.3 A公司遵循ERP实施的管理规范,避免实施失败

第4章 A公司以COBIT为指引的财务信息系统内部控制的设置与实施

4.1 以COBIT为指引的财务信息系统内部控制策略确定

4.2 规划与组织

4.3 获得与实施

4.4 交付与实施中信息系统内部控制的建设与实施

4.5 内部监控监督与评估

4.6 A公司ERP建设及财务信息系统内部控制效果评估

第5章 研究结果与局限

5.1 研究的结果

5.2 研究的启迪和建议

5.3 研究的局限

参考文献

后记