金融行业税务筹划相关问题探讨

摘要

世纪之初，我国金融行业随着金融国际化浪潮取得了突飞猛进的发展，并逐渐占据国民经济的核心地位，主导着我国经济发展的命脉。金融行业本身的高风险与高收益的特性要求我们对金融行业进行特别的关注，对金融行业税务筹划问题进行探讨具有重要的战略意义。从金融公司的角度来讲，税务筹划是公司财务管理的重要内容，它在提高金融公司综合竞争力的同时，也可以提高其抵御风险的能力。 首先，本文对金融行业进行了简单的介绍，将银行、证券公司、保险公司确定为本文的研究对象，阐述了我国金融税制的现状以及存在的问题，特别强调的是税制对金融创新业务存在严重的滞后性，抑制我国金融创新的发展，但是从另一种角度来看，金融税制的缺陷为金融公司的税务筹划提供了空间。 其次，本文将研究范围界定为广义税务筹划，深入剖析了税务筹划的特点，对税务筹划相关的理论问题进行了阐述，论证说明了税务筹划的最优状态以及达到该状态应遵循的原则。在对税务筹划基本理论进行探讨的基础上，本文深入分析了金融行业税务筹划的含义、特点、空间以及具体策略，并分析了金融行业税务筹划与金融公司战略管理的关系。 最后，本文将税务筹划纳入公司战略管理的框架，将金融行业相关的主要税种与特定的公司战略内容相对应，针对金融公司具体经济业务、战略重组和国际化等经济行为，进行了相关税务筹划方案的探讨。值得说明的是，虽然本文在论述中采用的体例是将特定战略与代表性税种相结合，但这并不能理解为该战略不涉及其他税种的税务筹划。在对金融公司的主要税种进行税务筹划方案选择的基础上，本文从战略全局的角度，强调以经济效益原则为前提，对金融行业涉及到的其他税种的税务筹划问题也进行了简单的阐述。

目录

文摘

英文文摘

声明

引言

第一章导论

第一节选题背景及意义

第二节税务筹划文献综述

第三节研究框架及创新

第二章我国金融税制的现状分析

第一节我国金融行业概述

第二节我国金融税制现状

第三节小结：金融税制的缺陷，税务筹划的空间

第三章金融行业税务筹划理论分析

第一节税务筹划基本理论

第二节金融行业税务筹划具体理论

第三节小结：正确认识金融行业税务筹划

第四章金融公司市场营销战略与营业税的税务筹划

第一节银行业务营业税的税务筹划

第二节证券业务营业税的税务筹划

第三节保险业务营业税的税务筹划

第四节小结：具体业务进行具体分析

第五章特定金融公司战略与企业所得税的税务筹划

第一节金融行业企业所得税法相关规定

第二节财务管理战略与企业所得税的税务筹划

第三节多元化战略与企业所得税的税务筹划

第四节国际化战略与企业所得税的税务筹划

第五节小结：企业所得税——金融行业税务筹划的关键

第六章金融公司战略管理框架下其他税种的税务筹划

第一节人力资源战略与个人所得税的税务筹划

第二节金融公司印花税的税务筹划

第三节金融公司其他税种的税务筹划

第四节 小结：金融行业税务筹划——勿以利小而不为

结束语：金融行业税务筹划展望

参考文献

后 记