商业银行经济资本预算管理与资本结构优化

摘要

随着经济全球化，金融一体化的发展，商业银行的经营环境发生了巨大的变化，如何增强商业银行的风险抵御能力进而提升其经营管理水平已经成为十分紧迫和现实的问题。 银行资本作为银行风险的缓冲器，受到银行各利益相关层的广泛关注，同时以有效的资本管理促进银行价值的提升也就成为各商业银行追崇的目标。但由于银行自身的不同特质和市场环境，统一标准的资本要求不一定是银行自身最优的资本，银行在外界约束和自身发展需要的双重压力下，致力于研究适合自身结构和特质的最优资本和结构。然而资本结构的动态性和资本管理要求的变化(包括自身管理要求和外部监管要求)决定了需要建立一种动态管理的机制来实现资本管理的有效性。经济资本预算管理是当今世界银行业最为先进的风险管理体系。实施经济资本预算管理的理论基础是最优资本结构理论的存在。经济资本预算管理强调的不仅是资本管理中的配置问题，同时还注重在有效配置前提下，如何提高现有资本资源管理效能的问题，即实现配置有效与管理高效的协调统一。 随着监管当局对商业银行风险管理的强化，资本充足率水平成为决定商业银行经营规模增长能力和风险抵御能力的重要指标，本文通过分析经济资本预算管理与资本结构优化的关系，针对我国商业银行当前资本管理现状及资本充足率情况，指出我国商业银行实施经济资本预算管理的紧迫性，并阐述了对我国商业银行在实施经济资本预算管理中，如何在满足监管要求的前提下，针对不同的发展模式选择和不同的业务层面可采用的不同的策略建议，同时还指出了商业银行在实施经济资本预算管理中应注意的问题。

目录

文摘

英文文摘

声明

导 论

第一章资本结构、资本管理与银行价值最大化

第一节资本结构理论的发展及贡献

第二节资本管理与银行价值最大化

第二章商业银行经济资本预算管理

第一节资本的预算管理

一、经济资本预算管理的内容

二、商业银行实施经济资本预算管理的作用

第二节以有效的经济资本预算管理促进资本结构的优化

一、总量资本的有效配置

二、将经济资本有效分配给各项业务

三、最优化可用资本

四、衡量资本的使用和收益

第三章我国商业银行实施经济资本预算管理的策略思考

第一节我国商业银行资本管理的现状

一、观念落后，风险管理意识薄弱

二、风险控制体系技术的基础相当薄弱

三、评价体系欠科学

第二节实施经济资本预算管理优化资本结构的政策建议

一、以监管资本为切入点，根据不同的资本发展模式选取适当的管理策略

二、建立以RAROC和EVA为核心的绩效评价模型

三、推行内部评级法，建立有效的风险识别和量化机制

四、合理选取经济资本计量和配置方法，完善经济资本配置程序

五、做好激励措施和绩效考核措施

第三节经济资本预算管理在实际运用中的注意事项

结束语

参考文献

致谢词