拟上市公司资源整合与企业改造策略研究

摘要

“股权分置改革”完成后，广大中小企业踊跃申请在我国中小企业板首发上市，以期从证券市场获得资金扶持，用于技术改造、扩大生产或行业并购，并实现资产证券化。 本文首先回顾了我国股票发行条件和审核方式的演变，阐述了目前申请首发上市对于拟上市公司的要求。鉴于拟上市公司与首发上市的要求普遍存在客观差距，必须通过资产重组、财务整顿、人力资源整合和业务发展规划等资源整合和企业改造步骤，以符合首发上市的要求。本文接着以知识归纳和经验总结的方式，论述了拟上市公司资产重组、财务整顿、人力资源整合和业务发展规划的具体目标、针对对象、实施步骤以及危险禁区。最后，本文选取一家具有代表性的中小板上市公司，实例分析该上市公司在上市前通过一系列的资源整合和企业改造，解决原有历史遗留问题、改变不规范运作方式、优化财务指标，最终实现首发上市，并成为行业内的优质企业。 笔者认为：资源整合和企业改造，提升了拟上市公司的资产质量，达到增强盈利能力，优化财务指标，促进规范运作的目的，实现了拟上市公司资源优化和发展战略合理化的策略。此外，通过正确推广拟上市公司资源整合的企业改造的策略，积极推动中小企业通过首发上市实现跨越式成长，对于促进我国经济的发展有积极的意义。

目录

文摘

英文文摘

声明

导 论

第一章境内首发上市的条件及对拟上市公司的要求

第一节境内首发上市的条件及审核方式的历史变迁

第二节申请首发上市对拟上市公司的要求

第二章拟上市公司的资产重组

第一节拟上市公司资产状况与首发上市条件之现实差距

第二节拟上市公司资产重组的运作方式

第三节拟上市公司资产重组的目标和禁区

第三章拟上市公司的财务整顿

第一节拟上市公司的财务状况与整顿的必要性

第二节拟上市公司财务指标的调整

第三节拟上市公司财务整顿的目标及内控制度的建立

第四章拟上市公司人力资源整合和业务发展规划

第一节拟上市公司人力资源整合的必要性及整合方式

第二节拟上市公司业务发展规划及其影响

第三节人力资源整合和业务发展规划的积极意义

第五章案例分析

第一节申请首发上市的动机与策略选择

第二节HTS公司首发上市策略的确定及执行

第三节对首发上市策略的评价

第六章结论和展望

第一节结论

第二节研究的局限性和展望

参考文献

致谢