铁路企业集团资金管理模式研究

摘要

“企业管理以财务管理为中心,财务管理以资金管理为中心”已经成为现代企业管理普遍接受的重要理念。就铁路企业而言,其资金管理也是如此。当前铁路企业资金管理模式方面实行的是结算中心模式,虽然有助于资金的合理使用,促进企业的资金运作置于企业的监控之下,但是也存在着使用效益方面不尽人意,缺乏市场压力,内部管理规范弱等问题,不利于企业进行融资和资金管理。论文首先分析了企业集团及企业集团资金管理特征,在此基础上对企业集团的资金管理模式进行了介绍。然后论文介绍了铁路企业资金管理环境,并对铁路企业实行资金集中管理的背景进行了分析。说明了铁路企业结算中心的具体运作,分析了铁路企业结算中心模式运行效果及其存在利弊。并提出了铁路企业资金管理模式优化的目标和具体措施。在新的资金控制模式中,财务公司作为融资和结算中心。提供金融服务,促进产融结合,有效地实现财务控制,加强集团凝聚力。论文的研究有助于提高铁路资金使用效益,提高铁路企业偿债能力,增强铁路企业的融资能力,从而更好的促进铁路企业发展。

目录

摘要

ABSTRACT

1 绪论

1.1 研究的目的和意义

1.2 本文的研究思路

2 企业集团资金管理模式的基本理论研究

2.1 企业集团及企业集团资金管理特征

2.1.1 企业集团含义及其特征

2.1.2 企业集团资金管理特征

2.1.3 企业集团资金集中管理的理论基础

2.2 企业集团资金集中管理模式

2.2.1 企业集团资金集中管理的模式

2.2.2 资金集中管理模式特征比较及其适用情形介绍

2.2.3 国内外财务公司资金管理模式借鉴

3 铁路企业资金管理模式及其利弊分析

3.1 铁路企业集团实行资金集中管理模式的背景

3.2 铁路企业集团结算中心运作分析

3.2.1 铁路企业集团结算中心具体业务运作

3.2.2 铁路企业集团结算中心模式效果分析

4 铁路企业集团资金管理模式的优化

4.1 铁路企业优化资金管理模式的必要性分析

4.1.1 我国现阶段铁路企业资金管理的特点

4.1.2 优化资金管理模式是铁路企业加强财务管理的需要

4.1.3 优化资金管理模式是铁路企业的融资体制改革的需要

4.2 铁路企业资金管理实行财务公司模式的可行性分析

4.3 铁路企业资金管理模式的具体优化

4.3.1 铁路企业资金管理模式的优化目标

4.3.2 铁路企业集团资金管理模式的具体优化措施——成立中国铁路财务公司

4.3.3 实施铁路财务公司管理模式的预期效果分析

5 结论

致谢

参考文献