我国离岸金融市场监管法律制度研究

摘要

离岸金融市场作为金融市场化、国际化的产物，虽不足百年发展历程，却凭借其独有特征诸如税率优惠、监管宽松、高度保密性，利用现代化通讯工具，集结了遍及全球的境外货币，开辟了一条隐秘的资本运作便捷通道，并在国际金融市场中迅速占据了举足轻重的地位。一定程度而言，离岸金融市场才能被定义为真正意义的国际金融市场。另一个方面而言，离岸金融市场可说是一把双刃剑，在带来巨大经济效益之时，也伴随着一定消极影响的发生，诸如加剧了金融风险，加大了金融控制难度等。虽然基于相关国际法原则，离岸金融市场监管主体涉及的国家复杂，但终究而言离岸金融市场所在地国依然是离岸金融市场监管中的最基本、监管也最全面的国家。而法律监管，以其持久稳定性、广泛适用性和高度透明性成为了离岸金融市场监管的最佳方式。
　　离岸金融市场作为金融市场国际化的一个历史性创新，经济发展的促进作用是有目共睹的。作为发展中国家之一的我国，现今处于并将长期处于社会主义初级阶段，利用离岸金融市场、引进离岸资金、发展离岸业务为我国市场经济和金融发展贡献力量是迫在眉睫的大事。我国从二十世纪九十年代开始建立并发展以离岸银行业务为主要业务的离岸金融市场，逐步建立起离岸银行业务的基本法律框架，其发展基本状况，概言之是理论研究不深、实践经验不足，从而我国在离岸金融市场法律监管方面存在着诸多的问题和缺失。通过相关理论的梳理和分析，最终为我国离岸金融市场监管法律制度完善的提出建议是本文的初衷。
　　本文通过对离岸金融市场相关理论的介绍，首先对离岸金融市场发展可能产生的风险进行了概括式的阐述，论证了离岸金融市场法律监管的必要性，并在此基础上介绍了离岸金融市场监管法律制度的基本构成，即监管模式和具体制度，通过我国关于离岸金融市场发展概况和相关法律监管制度的基本情况介绍，发掘出了我国离岸金融市场监管法律制度的问题。最后通过对发达国家、国际组织的相关制度的介绍和比较研究，在我国离岸金融市场监管法律制度的现有体制基础上提出了相关完善的具体建议。全文由四个部分构成：
　　第一部分离岸金融市场监管法律制度的相关概念概述，研究了离岸金融市场、概念、特点和历史发展历程，对离岸金融市场及其监管和相关法律制度的相关概念加以了概括式地介绍，并对离岸金融市场监管的必要性和法律监管的特殊性加以分析论证。
　　第二部分简要介绍了我国离岸金融市场及其监管法制度的概况，通过对我国离岸金融市场的发展现状和趋势概括和预测、其业务范围的总结，分析和论证对我国离岸金融市场监管特殊性，梳理和归纳了我国离岸金融市场监管法律制度现状，在此基础上根据监管进程分环节提炼出了我国离岸金融市场监管法律制度存在的问题。
　　第三部分离岸金融市场监管法律制度的国际借鉴，此部分对国际相关先进制度的介绍，同样按照离岸金融市场法律监管的进程分环节进行了阐述和分析，并在介绍相关制度的先进性的同时，通过举例具体不同国家的具体制度，并加以进行分析比较，最终结合我国实际情况对不同国家不同制度加以借鉴，值得一提的是，文章还对国家组织在离岸金融市场法律监管方面取得的成果进行了介绍，并加以借鉴。
　　第四部分我国离岸金融市场监管法律制度的完善，在我国离岸金融市场现有法律制度的基础之上，借鉴国际先进经验，从我国离岸金融市场监管模式的选择建议入手，对我国离岸金融市场监管原则的树立、具体相关法律制度的完善提出了具体建议，且在文章最后提出了应当加强国际合作的提议。

目录

封面

中文摘要

英文摘要

目录

引 言

一、离岸金融市场监管法律制度概述

（一）离岸金融市场

（二）离岸金融市场监管

（三）离岸金融市场监管法律制度

二、我国离岸金融市场及其监管制度概况

（一）我国离岸金融市场发展概况

（二）我国离岸金融市场监管法律制度的立法现状

（三）我国离岸金融市场监管法律制度存在的问题

三、离岸金融市场监管法律制度的国际借鉴

（一）主要发达国家的离岸金融市场监管模式

（二）主要发达国家的离岸金融市场监管法律制度

（三）国际组织的离岸金融市场监管法律制度

四、我国离岸金融市场监管法律制度的完善

（一）我国离岸金融市场监管模式选择的建议

（二）我国离岸金融市场监管原则的建议

（三）我国离岸金融市场法律监管主体相关制度完善的建议

（四）我国离岸金融市场准入制度完善的建议

（五）我国离岸金融市场经营监管制度完善的建议

（六）我国离岸金融市场退出制度完善的建议

（七）我国离岸金融市场监管参与国际合作的建议

参考文献