涉税犯罪

摘要： 企业是保持市场经济活力的重要力量,而当面对涉税案件中企业常发的突出问题时,一味打击或者放纵都不是科学有效的治理方式,而企业合规制度无疑是一副良药。在“少捕慎诉慎押”司法理念贯彻落实、认罪认罚从宽制度等配套机制或理念的加持下,检察机关作为企业合规工作的主导具有合理性和便利性。检察机关通过完善检察建议综合治理、附条件不起诉、第三方监管等制度,有助于推动企业治理结构变革,丰富检察内涵。

摘要： 洗钱罪上游犯罪扩展问题一直是我国洗钱罪相关立法研究的争议焦点之一.影响洗钱罪上游犯罪扩展的重要因素包括保障国家安全、金融稳定的目的、惩治严重犯罪活动的最新态势、我国需要履行的国际公约义务、反洗钱义务主体履行反洗钱监测的有效性、洗钱罪上游犯罪对我国金融秩序、金融业态的冲击以及对公私财产的严重损害等.而在严重犯罪程度的界定标准上,除了要考虑有期徒刑之外还要考察犯罪所得.为加强反洗钱工作的有效性,应当结合我国洗钱犯罪与涉税犯罪、网络电信诈骗犯罪、网络赌博犯罪等日益交融的现实情况,将上述犯罪纳入反洗钱的上游犯罪范围之中.

摘要： 2019年11月和2020年8月,武汉市公安局经济侦查支队分别发起两次"百城会战"收网行动,侦破案件涉案金额达67.1亿元,税款金额达10.7亿元。打击涉税案件成果的背后,是"数据实战、情报导侦"的理念更新,数据化实战警务转型升级的支持。通过以不同的分析方法结合不同的数据类型,针对涉税犯罪特点和需要,将办案经验融入特定算法,构建对应的数据分析模型,主动发现数据之间的联系,推动传统经侦的线索侦查、事后打击、被动回应模式向科学侦查、事前防御、主动侦查模式转型,武汉经侦显著提升了打击涉税犯罪的能力。

摘要： 近年来,新经济业态不断萌发,新型犯罪层出不穷,涉案金额高、影响范围广、社会危害大,给国家和人民群众造成了巨大损失。2020年以来,合肥公安经侦部门以“云端打击”主战模式、“猎狐2020”境外追逃、打击非法集资犯罪、打击地下钱庄“歼击20”、打击涉税犯罪“百城会战”、打击串通招投标等专项行动为载体,重拳打击各类突出经济犯罪,严密防范经济领域安全风险。

摘要： 在刑事诉讼中证明被告人有罪的举证责任在于公诉机关,被告人不必提供证据证明自己无罪.但涉税犯罪案件由于案件本身存在着不同于其他普通刑事犯罪的特点,公诉机关的证明难度显著上升,故为了利益权衡,涉罪纳税人有必要承担一定程度的举证责任.纳税人承担一定程度的举证责任一方面有利于实现控辩平等,另一方面又能够使涉税犯罪案件得到快速的处理,恢复被破坏的社会关系,提高诉讼效率,节约司法资源.

摘要： 新时代检察机关在服务保障民营经济方面肩负重要职责,作出了积极贡献.但随着经济社会的不断发展,在检察机关保护民营经济的司法实践中,凸显出一些需要重视的问题.其中,在涉税犯罪领域,存在涉税犯罪认罪认罚从宽制度的适用标准不统一、刑行衔接上下位法律衔接不畅、国家税款追缴漏洞等多方面实务问题,需要结合司法实践的需要,合理确定涉税犯罪适用认罪认罚从宽制度的具体适用标准,建立完善涉税犯罪刑行衔接上下位法律法规.

摘要： 后疫情时期,我国出台了一系列税收优惠政策以统筹协调疫情防控和经济发展。然而与此同时,涉税犯罪呈现出利用空壳公司持续犯罪、紧盯疫情优惠政策创新犯罪手段、“买方市场”需求反弹和上下游犯罪波及范围扩张的趋势,严重威胁着我国经济社会的健康发展。要有效防控后疫情时期的涉税犯罪,需要构建大数据预警监测机制来精准识别空壳公司,借助疫情防控措施来斩断犯罪团伙的“复工复产”之路,加大精准宣传帮扶力度来抑制“买方需求”反弹,创新警税等多部门协作机制,运用“数据武器”全链条打击上下游犯罪,为后疫情时期加快构建新发展格局保驾护航。

摘要： 近日,河北省公安厅指导石家庄市公安局成功破获全国首起虚开增值税电子专用发票案,抓获犯罪嫌疑人4名,涉案价税合计897万元。据介绍,2020年12月增值税专用发票电子化试点工作在河北省推行以来,石家庄市打击涉税犯罪数据化合成作战中心对新办纳税人开展实时数据监测,发现石家庄市栾城区某公司存在虚开电子专票的重大嫌疑。

摘要： 行政执法与刑事司法衔接不畅,长期困扰涉税犯罪案件执法和司法实务.究其机理,传统“直线衔接型”模式下部门分工泾渭分明,行政执法调查和刑事侦查存在时间差,易致犯罪行为人走逃和证据灭失,难以适应打击涉税犯罪的形势要求.台湾地区虽然同样存在“直线衔接型”弊端,但行政调查权限相较大陆更为广泛,且检察机关作为侦查主体与税捐稽征机关直接对接,在衔接上具有优势.建议创设“税案双查”机制,立足大陆实情并汲取台湾经验,在特定阶段采取行政执法调查和刑事侦查“双线平行型”衔接模式,实现行政和刑事资源优势互补.

摘要： 伴随“一带一路”倡改的深入推进,以虚开增值税专用发票和骗取出口退税为主的涉税犯罪爆发式增长.涉税犯罪已深度嵌入实体经济,不仅影响市场这只“看不见的手”发挥在资源配置中的决定性作用,还可能误导宏观调控政策的制定,严重影响和威胁我国经济高质量发展.而财税制度深化改革、科技进步等保障经济高质量发展的各项因素又会反过来刺激涉税犯罪的手段和模式升级.涉税犯罪的治理主体多元化,要将运动式治罪模式与日常式治罪模式有机结合,并将涉税犯罪治理机制嵌入经济制度改革机制中,这是实现涉税犯罪现代化治理的有效途径.

摘要： 涉税犯罪具有经济犯罪的共性，涉税犯罪案件还具有涉及范围广，危害性大等特殊性，使得涉税犯罪案件侦查、定性和适用法律难度增大。因此，涉税犯罪案件在侦查过程中也经常出现很多难点。涉税犯罪案件侦查中难以获得犯罪信息，讯问犯罪嫌疑人获得真实供述难，通过大力挖掘案源、委托专业鉴定机构、围绕制售假发票犯罪过程中的信息流、资金流、物流跨地区开展工作获取犯罪信息，确定针对涉税犯罪嫌疑人的讯问策略，选派精通税务征收、稽查等相关法律法规、办理涉税犯罪案件经验丰富的侦查人员担任涉税犯罪案件的主审，精心选择讯问突破口，教育规劝，指明出路。

摘要： 为了落实院党组关于在学习实践科学发展观活动中开展“科学履职促发展”的调研工作安排，更好地立足检察工作为企业应对金融危机、保持某区经济平稳较快发展的大局服务，作者对2007年初到2009年3月某院办理的妨害税收征管犯罪案件进行了调查，调阅了该时段办理涉税犯罪案件的全部诉讼文书，就有关法律政策问题走访了萧山区国税局、萧山区公安分局等单位，现将有关情况进行介绍。

摘要： 2005年以来，“内蒙现象”、“内蒙速度”在全国引起轰动，各种经济实体在全区生产和流通两个领域异常活跃，特别是个体、私营企业迅速发展。但是由于各地受地域、资源等诸多原因的制约，经济发展的步伐快慢不一，导致欠发达地区出台了较优惠的引资条件，一些不法分子利用当地政府招商引资的迫切心态和政策优惠幅度大、管理力度不够、经验不足之机，纷纷注册公司从事各种违法犯罪活动。在利益的驱使下，一些不法分子钻营投机，大肆利用虚假发票、账外经营、出口骗税等多种手段偷逃国家税款，作案形式呈现多样化、联合化、智能化趋势。

摘要： 改革开放以来我国对于偷税/逃税罪已经进行了第四次修改。对偷税/逃税罪的频繁修改，反映出税收刑法的政策性和涉税犯罪的多变性，同时代表了我国经济刑法立法的认识进程和经验总结。下面以此为切入点，本文对我国经济刑法的立法经验和存在的缺陷进行初步总结。

摘要： 本发明提供一种涉税业务的中间件系统与涉税业务处理方法，应用于移动终端，所述中间件系统包括分别与涉税业务软件、SIM卡金税盘、税局服务端通信连接的第一、第二、第三交互模块，以及分别与所述第一、第二、第三交互模块通信连接的处理模块，所述处理模组自第一交互模块接收涉税业务请求，并依据所述涉税业务请求的业务类型，通过调用所述第二交互模块及/或所述第三交互模块，以令所述SIM卡金税盘执行所述第一涉税处理服务及/或令所述税局服务端执行所述第二涉税处理服务。借此，本发明通过于涉税业务软件与SIM卡金税盘之间架设中间件系统，以确保涉税业务操作及涉税数据的安全性。

摘要： 本发明涉及一种利用ERP系统中的涉税单据数据生成涉税凭证的方法和系统。该方法包括：步骤1：确定涉税单据数据的来源单据的单据类型；步骤2：根据单据类型与业务类型的对应关系，确定与来源单据的单据类型相对应的业务类型；步骤3：根据业务类型与涉税凭证模板之间的对应关系，确定针对涉税单据数据所采用的涉税凭证模板；其中，涉税凭证模板至少包括模板摘要、涉税科目、涉税科目的借贷方向、借贷方发生额；步骤4：填写模板摘要，并将涉税单据数据中的相应数据项分别填入涉税科目、涉税科目的借贷方向以及借贷方发生额的位置；步骤5：根据涉税凭证模板生成涉税凭证输出。本发明能提高涉税凭证的生成效率和准确率。

摘要： 本发明提供一种涉税业务的中间件系统与涉税业务处理方法，应用于移动终端，所述中间件系统包括分别与涉税业务软件、SIM卡金税盘、税局服务端通信连接的第一、第二、第三交互模块，以及分别与所述第一、第二、第三交互模块通信连接的处理模块，所述处理模组自第一交互模块接收涉税业务请求，并依据所述涉税业务请求的业务类型，通过调用所述第二交互模块及/或所述第三交互模块，以令所述SIM卡金税盘执行所述第一涉税处理服务及/或令所述税局服务端执行所述第二涉税处理服务。借此，本发明通过于涉税业务软件与SIM卡金税盘之间架设中间件系统，以确保涉税业务操作及涉税数据的安全性。

摘要： 本发明涉及一种利用ERP系统中的涉税单据数据生成涉税凭证的方法和系统。该方法包括：步骤1：确定涉税单据数据的来源单据的单据类型；步骤2：根据单据类型与业务类型的对应关系，确定与来源单据的单据类型相对应的业务类型；步骤3：根据业务类型与涉税凭证模板之间的对应关系，确定针对涉税单据数据所采用的涉税凭证模板；其中，涉税凭证模板至少包括模板摘要、涉税科目、涉税科目的借贷方向、借贷方发生额；步骤4：填写模板摘要，并将涉税单据数据中的相应数据项分别填入涉税科目、涉税科目的借贷方向以及借贷方发生额的位置；步骤5：根据涉税凭证模板生成涉税凭证输出。本发明能提高涉税凭证的生成效率和准确率。

摘要： 本发明涉及一种税筹涉税区块链体检系统，税筹模块及医疗健康体检设备均通过无线或有线网络连接发送模块，发送模块连接区块链网络，发送模块通过无线或有线网络连接设有判断单元，判断单元连接多个用户节点，用户节点分别信息交互式连接设有审核节点和监管节点；审核节点连接税筹模块，税筹模块用于将用户节点信息进行税筹计算和存储，税筹模块包括税筹计算单元和加密存储单元，加密存储单元将税筹计算单元的计算数据进行加密打包传输至所述发送模块；用户节点连接审核模块，用户节点审核单元与区块链网络进行信息交互式连接。本发明能够有效的解决传统医疗体检所产生的税筹涉税信息及体检信息传递及查询缓慢且存在数据安全风险的问题。

摘要： 本发明属于区块链技术领域，具体涉及一种基于区块链和物联网技术的加油站涉税监管系统，包括数据信息获取终端、物联网网关、多个管理终端和区块链系统；数据信息获取终端在加油站，用于实时采集加油站的数据，其通过物联网网关与区块链网络连接；多个管理终端包括加油站管理终端和税务管理终端；区块链系统用于将管理终端设置为共识节点，物联网网关设置为区块链轻节点，并建立区块链网络；物联网网关用于调用区块链数据存储智能合约接口实时将数据信息获取终端采集的数据传输至分布式区块链网络存储。本发明基于区块链和物联网将加油站数据以及税务数据保存在分布式区块链上，可实现各方的业务需求和监管需求。

摘要： 本发明公开了一种涉税轻工品报关检测关联信息挖掘方法，涉及轻工产品检验检测领域，步骤包括：获取涉税轻工品记录并进行初步筛选，形成初始数据集，依次抽取初始数据集的多元信息，汇总形成事务数据库，同时形成信息项集合；构建初始关联矩阵，通过初始关联矩阵计算各个信息项支持数，并筛除信息项集合内支持数小于最小支持数阈值的信息项，形成频繁信息项集合L1，同时筛除初始关联矩阵内支持数小于最小支持数阈值的列，形成事务信息项关联矩阵；根据事务信息项关联矩阵与频繁信息项集合L1，获取频繁信息项集合L2与频繁信息项集合Lk，并根据频繁信息项集合L2…Lk进行筛选，得到检测信息关联清单。

摘要： 本发明公开了一种精准推送涉税知识的方法、系统、电子设备及存储介质，属于面向纳税人的涉税知识精准推送服务领域，本发明要解决的技术问题为纳税人无法及时获取涉税知识，采用的技术方案为：该方法是通过对涉税知识采集及分析处理构建知识图谱，并结合涉税知识属性计算与之匹配的纳税人群体，再采用推荐算法获取纳税人群体推荐的推送渠道，并通过数据推送服务将最新的涉税知识推送给纳税人群体；具体如下：构建涉税知识图谱：通过对税务专家系统、涉税政策和/或法律法规及办税指南的涉税信息进行数据采集、数据清洗、数据分析及数据标注构建实体间的关联关系，进而形成涉税知识图谱；分类纳税人群体；推送涉税服务。

摘要： 本发明公开了一种涉税数据应用接口对接方法及装置。其中，该方法包括：获取涉税数据和涉税类别；根据所述涉税数据，构建第一涉税接口元素和第二涉税接口元素，其中，所述第一涉税接口元素用于识别税务平台接口类别，所述第二涉税接口元素用于识别税务平台接口需求；根据所述涉税类别和税务平台信息，构建所述税务平台的接口元素；将所述第一涉税接口元素、第二涉税接口元素和所述税务平台的接口元素，创建接口对接方案。本发明解决了现有技术中，通常仅仅对单一的涉税数据进行接口I D的选取，并将接口I D的对接码和预设矩阵中的相应对接码相匹配，得到最终的接口对接方案，这样会导致接口创建过程中影响因子和构建元素过于单一，无法全面的适配更多的终端接口配置的技术问题。

摘要： 本发明涉及一种涉税数据的关联分析挖掘方法。其根据涉税初始企业的统一社会信用代码能分别查找得到与所述初始涉税企业相对应的涉税初始企业关系人、涉税初始企业开票MAC码结果集、涉税初始企业开票IP地址结果集以及涉税企业主板序列号结果集，进而能分别得到关系人涉税关联企业信息集、开票MAC码涉税关联企业信息集、开票IP地址涉税关联企业信息集以及主板序列号涉税关联企业信息集，利用关系人涉税关联企业信息集、开票MAC码涉税关联企业信息集、开票IP地址涉税关联企业信息集以及主板序列号涉税关联企业信息集同时包含的涉税关联企业确认为涉税嫌疑企业，能有效实现涉税数据的关联分析与挖掘，安全可靠。