被审计单位

摘要： 审计工作中的良好沟通是审计项目顺利进行的必要前提,能够增进审计机构与被审计单位之间相互理解、信任,敦促被审计单位对审计工作的开展予以配合、支持,帮助审计人员及时获取有效信息、捕捉疑点、寻找证据,确保审计工作的效率与效果。审计沟通问题多年来也是审计理论界、实务界关注的重点,中注协、内部审计协会相继颁布准则就沟通的定义、目标、要求等方面进行指导。

摘要： 审计访谈是指审计人员在审计过程中,与被审计单位关键人员直接面对面口头交流、询问、座谈,以获取审计所需关键信息和证据的方法之一。一、审计访谈的主要法律依据《审计法实施条例》第三十七条第三款规定“对与审计事项有关的会议和谈话内容作出记录,或者要求被审计单位提供会议记录材料”。

摘要： 在世界经济一体化的时代背景下,财务业务一体化已经逐步发展成为现代大型集团企业财务管理的新型模式,依托一体化体系的创立,实现集团企业的精细化管理,有效地提高了财务人员的工作效率,促进企业的蓬勃发展。同时,对于集团企业相应的审计工作也提出了新的要求:由过去的根据被审计单位的财务结构、经营状况、生产工艺流程等各种因素综合考量的审计工作要求,即“各自为战,四面开花”转变为统一经营成果量化、统一考核标准的审计工作要求,即“两个统一”。

摘要： 函证指会计师事务所等在获取被审计单位授权后,直接向银行等第三方机构发出询证函,银行业金融机构针对所收到的询证函,查询、核对相关信息并直接提供回函的过程。函证是注册会计师审计过程中不可或缺的核心一环,在维护审计独立性和防控审计风险中发挥着至关重要的作用,但也是耗时耗力、质量最难控制的一环。细数近年审计失败案例,函证成败与审计失败相伴而行,部分银行甚至因回函失败而承担了连带赔偿责任,函证工作成败关乎审计行业、银行业、金融市场的切身利益。

摘要： 黑龙江省审计厅召开全省第二轮优化营商环境审计调查业务会议3月8日上午,黑龙江省审计厅党组书记、厅长陈军生同志主持召开全省优化营商环境相关重点政策措施落实情况第二轮审计调查业务会议,听取审计调查取得的成果汇报。会议要求,下一步要发扬攻坚克难的精神,充分利用此次审计调查的成果,进一步完善、提炼,形成有亮点、高质量的审计调查报告,为省委省政府下一步决策提供依据。同时,要抓好审计发现问题的整改工作,明确整改责任,推动被审计单位不断优化各项制度,落实相关政策,为我省打造全国一流营商环境贡献审计力量。

摘要： 《论语·子罕》记载:“子绝四:毋意、毋必、毋固、毋我。”这句话的意思是,孔子杜绝了四种弊病:不主观臆断、不武断绝对、不固执己见、不自以为是。“四毋”是讲孔子自身道德修行的四点非常高的标准和要求,而通常情况下,大多数人在工作生活中难以做到,多多少少会从主观角度去考虑和处理问题。我们在审计工作中,也应努力做到“四毋”,摒弃可能存在的主观偏见,不可刚愎自用、固执己见,要注重提高自身修养和统筹协调能力,与被审计单位建立并保持良好的沟通机制,客观审慎开展工作,保证高质量完成审计任务。

摘要： 濮阳市审计局自5月16日至23日对全市各级人民法院、人民检察院2021年度财政预算执行和其他财政收支情况筛查的有关疑点事项进行核实和审计取证。在对“疑点数据”核查中,审计组从下达资金的源头开展审计,充分掌握资金下达时间、用途,并与资金实际使用情况作详细对比。对发现问题第一时间向被审计单位反馈,督促整改,做到了“问题整改”从发现问题开始。

摘要： 近日,河南省审计厅印发了《关于规范投资审计工作依法履行审计监督职能的通知》,明确投资审计工作相关要求,以进一步规范全省投资审计工作。通知明确,一是要依法严格履行投资审计监督职责,严禁长期不开展投资审计工作;二是要依法独立行使审计监督权,厘清建设单位的管理责任和国家审计的监督责任,严禁参与工程项目建设管理活动;三是要严格审计计划管理,严禁无依据确立审计项目;四是要确保审计质量,严禁超出审计资源和能力安排审计项目;五是要保护市场主体合法权益,严禁强制或变相强制“以审代结”;六是要坚持法无授权不可为,严禁随意扩大审计对象范围;七是要提高审计工作效率,严禁长期不出具审计报告;八是要加强对聘请中介机构和人员的监督管理,严禁完全委托中介机构独立实施投资审计项目;九是要坚持“谁委托谁付费”原则,严禁要求被审计单位及其他单位承担审计费用;十是要健全廉政风险防范机制,严禁借审计权力谋取私利。

摘要： 新形势下,如何全面强化政府部门审计责任风险意识,防控审计制度风险具有更加深刻的意义。本文通过对我国现阶段的政府审计风险进行分析,针对存在的问题提出了相应的对策,通过强化国家审计独立性,完善后续审计制度,在被审计单位强化责任制,灵活处理审计人员与审计项目的关系,依据客观事实和法律做出客观评价和决定等方式,降低或规避政府审计风险。

摘要： 近年来,山东省莒县审计局不断创新经济责任审计工作方式方法,搭建工作载体,推行“四个善于”,探索出经济责任审计工作新思路,达到“治已病、防未病”效果,全面促进经济责任审计质量提升,为全县经济社会高质量发展当好“经济卫士”。善于用眼观察善于观察被审计单位各方面的情况,练就敏锐的目光,从中获取有价值的信息。

摘要： 本发明提供一种审计模型的生成方法、生成装置、审计方法及审计系统，该生成方法在接收到模型建立指令后，显示建立界面，建立界面包括配置信息输入区域，用户在提供的配置信息输入区域中根据实际需求，输入配置信息，接收到用户输入的配置信息后，基于用户输入的配置信息生成审计模型。可见，通过提供可供用户输入的建立界面，使得用户通过显示的建立界面即可根据实际需求输入配置信息，然后基于输入的配置信息生成审计模型，实现了灵活配置生成审计模型。由于不需要修改审计模型的程序代码或配置文件，因此大大降低了生成审计模型的工作量，开发周期短，能够根据业务规则的变化灵活配置生成审计模型，使得能够及时响应业务的变化。

摘要： 本发明提供了一种可以实现审计大量设备并扩容用户的审计系统的审计方法，所述审计系统包括复数个从系统和一主系统，每所述从系统均包括一第二核心审计模块；所述主系统包括第一统一门户模块、第一核心审计模块和第一扩容管理模块；所述第一核心审计模块中定义有一数据库；本发明通过主系统的第一扩容管理模块实现下挂多个从系统，使本发明大大增加了审计的设备量和用户数。

摘要： 通过本发明的一个实施方式，更适当地对审计活动进行辅助。一种内部审计辅助系统，具备：接受内部审计的第一部门所涉及的终端；进行所述第一部门的内部审计的第一审计部门所涉及的终端；以及能够通过网络来与所述第一部门所涉及的终端及所述第一审计部门所涉及的终端连接的主系统，所述第一部门所涉及的终端具备：显示部，其显示与内部审计关联的项目；以及输入部，其能够输入与关于所述项目的符合性有关的信息，所述主系统具备：存储部，其能够与所述项目相关联地存储所述信息；以及第一决定部，其使用所述信息，针对包含一个或多个所述项目的大项目，决定表示控制程度的多个指标中的一个指标，所述第一审计部门所涉及的终端具备能够显示所决定的所述一个指标的显示部。

摘要： 本发明提供一种审计模型的生成方法、生成装置、审计方法及审计系统，该生成方法在接收到模型建立指令后，显示建立界面，建立界面包括配置信息输入区域，用户在提供的配置信息输入区域中根据实际需求，输入配置信息，接收到用户输入的配置信息后，基于用户输入的配置信息生成审计模型。可见，通过提供可供用户输入的建立界面，使得用户通过显示的建立界面即可根据实际需求输入配置信息，然后基于输入的配置信息生成审计模型，实现了灵活配置生成审计模型。由于不需要修改审计模型的程序代码或配置文件，因此大大降低了生成审计模型的工作量，开发周期短，能够根据业务规则的变化灵活配置生成审计模型，使得能够及时响应业务的变化。

摘要： 本发明公开了一种用于无线局域网的审计终端，其包括无线连接模块及审计模块。无线连接模块对周边上网设备进行身份认证，若周边上网设备通过身份认证，无线连接模块将周边上网设备连接至网络，若没通过身份认证，无线连接模块拒绝周边上网设备连接至网络。在周边上网设备利用无线连接模块连接网络时，审计模块采集周边上网设备的第一特征信息，并上传至后台中心。在周边上网设备没有利用无线连接模块连接网络时，审计模块采集周边上网设备的第二特征信息，并上传至后台中心。上述审计终端集成了审计功能及无线上网功能，能够有效地监管周边上网设备的信息，降低了监管机关的管理成本及整治难度。本发明还公开了一种无线审计系统。

摘要： 本发明提供了一种可以实现审计大量设备并扩容用户的审计系统的审计方法，所述审计系统包括复数个从系统和一主系统，每所述从系统均包括一第二核心审计模块；所述主系统包括第一统一门户模块、第一核心审计模块和第一扩容管理模块；所述第一核心审计模块中定义有一数据库；本发明通过主系统的第一扩容管理模块实现下挂多个从系统，使本发明大大增加了审计的设备量和用户数。

摘要： 本发明公开一种跨数据源的审计数据分析系统以及审计数据分析方法，该系统包括：审计单元，与多个数据源连接，用于基于多个数据源创建审计模型；调度单元，与审计单元连接，用于对审计模型进行解析，确定与每个数据源对应的执行单元并生成对应的调度控制指令；多个执行单元，与调度单元连接，用于基于调度控制指令对对应数据源的审计数据执行数据分析操作。通过在审计数据分析系统中配置执行单元，可以对对应数据源中的数据进行直接分析处理，并以审计单元所对应的数据存储方式存储分析结果，在分析处理过程中，能够实现跨数据源的动态切换，实现对跨数据源的数据的直接分析处理，大大提高了数据分析处理效率，提高了数据分析准确性。

摘要： 本实用新型公开了一种基于TCM芯片的审计卡、审计模块以及审计系统，属于安全登录、安全审计装置领域，要解决的技术问题为如何提供一种扩展性强、功能多、适用性广的审计卡；其结构包括PCIE板卡以及配置在PCIE板卡上的TCM芯片、PCIE转USB芯片、USB接口、USB控制单元、PCIE接口及电源转换模块。该模块包括基于TCM芯片的审计卡和Ukey。该系统包括基于TCM芯片的审计卡、Ukey和主板。

摘要： 本发明公开了一种审计证据数据与被审计单位数据源路径跟踪方法及系统，解决现有技术中存在的通过ETL过程将被审计单位数据源中的数据导入到审计中心的数据库后，不方便查阅审计证据数据来源的问题，该方法包括在数据从被审计单位数据源到审计证据数据库的ETL过程中获取数据路径的元数据，并存入元数据库，数据路径为审计证据数据从被审计单位数据源到审计证据数据库的ETL过程中经过的数据库对象，以及相邻数据库对象中的数据相互之间的映射转换关系，数据路径的元数据为用于描述数据路径结构的数据，通过存储于元数据库中的数据路径的元数据，得到待跟踪数据的数据路径，由于建立元数据库，从而容易得到数据路径，方便查阅数据的来源或流向。

摘要： 本发明公开了一种审计证据数据与被审计单位数据源路径跟踪方法及系统，解决现有技术中存在的通过ETL过程将被审计单位数据源中的数据导入到审计中心的数据库后，不方便查阅审计证据数据来源的问题，该方法包括在数据从被审计单位数据源到审计证据数据库的ETL过程中获取数据路径的元数据，并存入元数据库，数据路径为审计证据数据从被审计单位数据源到审计证据数据库的ETL过程中经过的数据库对象，以及相邻数据库对象中的数据相互之间的映射转换关系，数据路径的元数据为用于描述数据路径结构的数据，通过存储于元数据库中的数据路径的元数据，得到待跟踪数据的数据路径，由于建立元数据库，从而容易得到数据路径，方便查阅数据的来源或流向。